銀行中級考試《風險管理》每日一練：集團法人客戶（08.10）

來源: 正保會計網校編輯：大耳朵圖圖 2020/08/10 08:50:43　字體：大小

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多選題

商業銀行識別集團客戶應至少考慮以下（　）特征。

A、一方在股權上或經營決策上直接或間接控制另一方或被另一方控制

B、兩方共同被第三方控制

C、存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，應視同集團客戶管理

D、一方主要投資者個人、關鍵管理人員或其親屬直接或間接控制另一方

E、兩方共同被第四方控制

查看答案解析

【答案】

ABCD

【解析】

本題考查集團法人客戶的整體狀況分析。商業銀行識別集團客戶應至少考慮以下特征：一方在股權上或經營決策上直接或間接控制另一方或被另一方控制；兩方共同被第三方控制；一方主要投資者個人、關鍵管理人員或其親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）直接或間接控制另一方；存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，應視同集團客戶管理。參見教材P98。

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