銀行初級考試《風險管理》每日一練：市場風險計量方法（2021.07.16）

來源: 正保會計網校編輯： 2021/07/16 11:20:28　字體：大小

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多選題

下列關于缺口分析的局限性描述正確的有（　）。

A、缺口分析假定同一時間段內的所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同

B、缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險

C、非利息收入日益成為銀行當期收益的重要來源，但大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響

D、缺口分析未考慮利率變動對銀行整體經濟價值的影響

E、缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風險計量方法

查看答案解析

【答案】

ABCDE

【解析】

本題考查市場風險計量方法。缺口分析的局限性：第一，缺口分析假定同一時間段內的所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同，因此，忽略了同一時段內不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異。第二，缺口分析只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險（即重新定價風險），而未考慮當利率水平變化時，各種金融產品因基準利率的調整幅度不同產生的利率風險（即基準風險）。同時，缺口分析也未考慮因利率環境改變而引起的支付時間的變化。第三，非利息收入日益成為銀行當期收益的重要來源，但大多數缺口分析未能反映利率變動對非利息收入的影響。第四，缺口分析主要衡量利率變動對銀行當期收益的影響，未考慮利率變動對銀行整體經濟價值的影響，所以只能反映利率變動的短期影響。因此，缺口分析只是一種相對初級并且粗略的利率風險計量方法。參見教材P207。

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