銀行中級考試《個人理財》每日一練：保險金信托簽訂流程（2021.12.10）

來源: 正保會計網校編輯：大耳朵圖圖 2021/12/10 09:56:25　字體：大小

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多選題

在信托設立之前，信托公司會對委托人的身份加以確認，一般而言，這里的身份調查包括（）

A、職業背景

B、納稅身份的核實

C、委托人的資金來源

D、委托人資金的來源是否合法

E、委托人資金是否為夫妻共有財產

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【答案】

ABCDE

【解析】

本題考查保險金信托簽訂流程。在信托設立之前，信托公司會對委托人的身份加以確認，一般而言，這里的身份調查除了職業背景外，還有納稅身份的核實，以確保符合共同申報準則（CRS）的信息交換要求。另外，對委托人的資金來源也會進行較為嚴格的盡職調查，比如委托人資金的來源是否合法、是否完稅、是否為夫妻共有財產、是否有大額未了債務等。此外，約定信托財產的投資事項、在家庭成員范圍內信托受益人的產生規則、信托利益的分配方案等也會在這個環節確認。參見教材P253。

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