區直各單位，國庫集中支付各代理銀行：

為進一步加強自治區本級預算執行管理與監督，提高財政資金使用的安全性、規范性、有效性，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《黨政機關厲行節約反對浪費條例》及有關法律、法規的規定，結合預算管理一體化的有關要求，自治區財政廳修訂了《廣西壯族自治區本級財政預算執行動態監控管理辦法》，現印發你們，請遵照執行。執行中遇到問題，請及時反饋自治區財政廳（財政資金審核中心）。

廣西壯族自治區財政廳

2022年10月18日

廣西壯族自治區本級財政預算執行動態監控管理辦法

第一章? 總則

第一條為進一步加強自治區本級財政預算執行管理與監督，提高財政資金的安全性、規范性、有效性，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》等法律法規、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和財政國庫管理制度有關規定，參照《中央財政預算執行動態監控管理辦法》（財庫〔2020〕3號）的有關要求，結合預算管理一體化的有關要求和我區實際，制定本辦法。

第二條本辦法所指的預算執行是指經法定程序審查和批準的預算具體實施過程（主要指預算支出）。

第三條本辦法所稱自治區本級財政預算執行動態監控（以下簡稱“動態監控”），是指自治區財政廳根據財政國庫管理制度和相關財政財務管理規定，以國庫單一賬戶體系為基礎，依托相關信息系統，動態監控自治區本級預算單位財政資金支付相關信息，對疑似違規問題進行監測、預警、判斷、核實、處理、分析、反饋，以規范預算執行、防范財政資金支付風險和提高財政資金效益的管理活動。

第四條 ?動態監控不改變各部門各單位的預算執行主體地位和責任，不改變預算單位的資金使用權、財務管理權和會計核算權，不改變各部門對所屬預算單位的財務監管權。各部門各單位對本部門本單位預算執行的合規性負責。

第五條自治區財政廳是全區動態監控管理的主管部門，負責自治區本級動態監控制度建設，指導市縣財政部門建立動態監控機制。自治區財政廳與自治區各部門、自治區本級財政國庫集中支付代理銀行（以下簡稱“代理銀行”）各司其職，密切配合，共同加強動態監控管理。

第二章? 監控內容

第六條動態監控的資金范圍是實行國庫集中支付的財政資金。自治區財政廳根據財政管理需要將其他資金納入動態監控范圍。

第七條動態監控的基本要素包括付款人名稱、付款人賬號、預算指標、用款計劃、預算科目、支付時間、支付金額、支付方式、支付類型、結算方式、用途、項目名稱、收款人名稱、收款人賬號及銀行賬戶等相關信息。

第八條動態監控的方式是以信息系統為依托，主要是通過預算管理一體化系統中的預算執行動態監控模塊（以下簡稱“預算執行動態監控系統”），采取系統自動受理與智能預警、人工核查相結合的管理模式，對預算執行中的各種行為進行事前預警、事中監控和事后跟蹤檢查。

第九條動態監控的主要事項包括：

（一）預算單位財政資金支付相關情況。

1.是否按照自治區財政廳批復的年度預算科目、指標、用途、支出范圍和標準支付資金。

2.是否按照國庫集中支付制度規定的支付方式、程序和賬戶等支付資金。

3.是否按照政府采購有關管理規定開展采購和支付采購資金。

4.是否按照財政投資評審管理規定對項目進行評審。

5.是否按照公務卡制度規定使用公務卡結算。

6.是否按照現金管理規定提取使用現金。

7.是否按照財政財務管理規定的范圍和標準發放補貼和報銷費用。

8.是否按照厲行節約反對浪費有關規定使用和支付資金。

9.是否按照均衡性原則、審定的用款計劃和項目實際實施進度支付資金。

10.是否存在單筆金額在2000萬元（含2000萬元）以上大額資金的支付未按規定程序辦理手續。

11.是否存在歸還實有資金賬戶墊付的資金。

12.是否存在違規開設、變更、使用、注銷銀行賬戶。

13.是否存在向本單位、上級主管部門、所屬下級單位實有資金賬戶劃轉財政性資金。

14.是否存在違規設置支付管理崗位。

15.是否存在規避動態監控的違規操作。

16.是否存在其他違規及不規范行為。

（二）代理銀行代理國庫集中支付業務相關情況。

1.是否按照代理協議辦理財政資金支付業務。

2.是否按照自治區財政廳或預算單位的支付指令及時、準確支付資金。

3.是否按照預算單位填寫的支付信息完整、準確反饋相關內容。

4.是否按照規定向自治區財政廳及時、完整、準確傳輸動態監控信息。

5.是否按照規定辦理財政資金結算，并及時進行對賬和處理零余額賬戶資金余額。

6.是否按照規定或協議制止預算單位的違法違規支付行為，及時向自治區財政廳報告預算單位重大違規支付事項和資金存在風險隱患等問題。

7.是否存在其他違規及不規范行為。

（三）按照有關規定和管理要求，其他需要動態監控的事項。

自治區財政廳制定“預算執行動態監控預警規則”，作為預算執行動態監控預警內容的具體指標。

第三章? 疑點核實

第十條自治區財政廳根據有關法律法規和制度規定，在預算執行動態監控系統設置預警規則，對疑似違規的支付申請進行預警或攔截后，對發現的疑點信息進行核實。

第十一條自治區財政廳對監控疑點信息采取以下方式核實：

（一）調閱材料。通知預算單位、代理銀行、收款單位等提供有關文件、合同、支付單據、會計憑證、會計賬簿、會計報表等資料。

（二）電話核實。通過電話向預算單位、預算單位主管部門、代理銀行、收款單位等了解、核實情況。

（三）約談和實地核證。通過調閱材料和電話核實方式無法完全核實的，根據工作需要約談或到實地了解核實情況。

（四）部門協查。對情況復雜或相關單位不配合核實工作的，自治區財政廳將監控疑點信息轉送預算單位主管部門或代理銀行上級機構協助調查核實。

第十二條自治區財政廳核實監控疑點信息過程中，應做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔等工作。

第十三條自治區財政廳接到預算單位、預算單位主管部門、代理銀行、收款人等關于國庫集中支付事項的投訴，應按照相關程序及時處理。

第四章? 違規處理

第十四條自治區財政廳對核實確認的違規問題，在職責范圍內，依據有關法律法規和制度規定做出處理；不屬于職責范圍的，按照規定移交有關部門處理。

第十五條預算單位存在違規問題的，根據情節按下列方式處理：

（一）對確因理解偏差、操作失誤等原因發生錯誤支付的，自治區財政廳通過電話等方式及時通知預算單位按照規范方式進行整改。

（二）對違反財政預算和執行管理有關規定的，自治區財政廳通過電話等方式通知預算單位采取追回違規資金、調整賬目、補辦手續等方式進行整改。

（三）對不及時整改、未按要求整改或虛報整改情況的，自治區財政廳制發書面整改意見，要求限期予以整改。預算單位應及時整改，并向自治區財政廳提交書面整改結果和相關佐證材料。

（四）對未在限期內落實自治區財政廳書面整改意見的，自治區財政廳依據有關規定，可以采取暫緩批復用款計劃、暫緩撥付資金或按預算單位銀行賬戶管理相關規定撤銷違規賬戶等處理措施。視情節嚴重程度，在一定范圍予以通報。

第十六條代理銀行存在違規問題的，根據情節按下列方式處理：

（一）對違規支付資金的，應將違規資金按原渠道退回相關銀行賬戶或重新辦理有關業務；造成損失的，按照代理協議承擔賠償責任。

（二）對未及時、準確、完整傳輸動態監控信息的，應立即采取措施加以解決。

（三）對未按協議制止預算單位違法違規支付行為、未及時向自治區財政廳報告預算單位重大違規支付事項的，自治區財政廳視代理銀行違規情節嚴重程度予以重點關注，并納入自治區本級國庫集中支付代理銀行服務質量綜合考評，直至終止委托代理協議。

第十七條自治區財政廳跟蹤預算單位和代理銀行整改結果，按要求在預算執行動態監控系統中規范制作監控處理單，記錄核實處理情況。

第十八條自治區本級各預算單位和各代理銀行在國庫集中支付中有違反《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《財政違法行為處罰處分條例》等法律、法規行為的，依照相關規定處理。

第十九條預算單位對自治區財政廳處理決定不服的，依法申請行政復議或提起行政訴訟；代理銀行在履行代理協議過程中產生的爭議，可依照代理協議申請仲裁或提起民事訴訟。

第五章? 管理職責

第二十條自治區財政廳的主要職責包括：

（一）研究制定動態監控管理制度。

（二）負責設定動態監控的基本要素和預警規則，動態監控管理系統的建設、管理和維護。

（三）組織開展日常動態監控工作，督促預算單位認真嚴格執行預算，對疑點信息和疑似違規支付及時核實或組織核查，并對違規問題做出處理。

（四）負責對代理銀行支付清算業務的動態監控，核實預算單位對代理銀行業務及服務問題的投訴。

（五）定期匯總分析監控、核查情況，為預算編制、執行、管理等提出政策或管理建議。

（六）建立與預算單位主管部門和市縣財政部門的互動監控機制，加強與代理銀行的聯系互動，推動預算執行動態監控成果運用。

（七）建立預算執行動態監控信息報告和通報制度，組織召開預算執行動態監控聯席會議。

第二十一條預算單位主管部門的主要職責包括：

（一）加強對本單位及所屬預算單位國庫集中支付工作的監督管理，督促指導所屬預算單位配合做好動態監控相關工作。

（二）協助調查、核實監控疑點信息和處理違規問題，并向自治區財政廳準確、完整提供有關資料。

（三）加強與自治區財政廳聯系互動，積極運用動態監控結果，不斷改進和加強本部門財政預算和財務管理工作。

第二十二條預算單位的主要職責包括：

（一）按照財政預算和國庫集中支付等執行管理制度使用財政資金并做好相應的財務管理工作，按照國家統一會計制度進行會計核算。加強內部控制建設，建立健全資金收付內部管理制度，完善相關業務流程。

（二）按規定真實、完整、準確、及時填寫國庫集中支付指令或支付申請。

（三）配合財政部門的核查工作，及時、準確、完整地提供有關資料。

（四）根據要求對已核實的違規問題及時進行整改，并將整改情況分別報告預算單位主管部門和自治區財政廳。

第二十三條代理銀行的主要職責包括：

（一）按照代理服務協議，規范、高效地為自治區財政廳和預算單位提供代理服務。

（二）按照動態監控工作要求，及時、準確、完整傳輸動態監控信息。

（三）按照財政國庫管理制度規定的業務流程和規范，安全、及時、準確地支付資金并清算。

（四）加強對所屬分支機構國庫集中支付業務的監督管理，配合做好綜合核查和違規問題整改。

（五）根據有關法律、法規及相關制度規定，對國庫集中支付憑證進行核驗，對存在違規情況的支付憑證予以退回，并將相關情況報告自治區財政廳和預算單位。

（六）加強與自治區財政廳聯系互動，及時向自治區財政廳報告發現的預算單位重大違規支付事項。

第六章? 結果運用

第二十四條建立預算執行動態監控信息反饋機制。自治區財政廳定期或不定期將預算執行中的共性問題、典型案例、潛在風險等情況反饋預算單位主管部門；督促各部門落實預算執行主體責任，開展自查自糾，加強預算執行和財政資金管理。

第二十五條? 建立預算執行動態監控分析報告制度和通報制度。定期總結分析預算執行動態監控情況，對發現的違規和不規范行為進行綜合分析，查找預算管理和執行過程中存在的管理漏洞和制度缺陷，提出解決問題及完善管理制度的對策和建議，并對多發易發違規問題和不規范行為予以通報。

第二十六條自治區財政廳加強動態監控結果運用，將動態監控結果作為預算編制或調劑、制定完善相關管理制度和開展預算績效管理等工作的重要依據。預算單位、代理銀行應充分運用動態監控結果，不斷改進和加強預算和財務管理工作。

第七章? 附??則

第二十七條市縣財政部門可參照本辦法，并結合實際，制定本地區預算執行動態監控管理辦法。

第二十八條本辦法由自治區財政廳負責解釋。

第二十九條本辦法自印發之日起施行。