各市級預算主管部門、各區財政局：

為做好2023年度本市行政事業單位內部控制報告編報工作，現將《財政部關于開展2023年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（財會〔2024〕5號，附件1）轉發給你們，請結合《關于做好2023-2025年本市行政事業單位內部控制建設和管理會計應用重點工作的指導意見》（滬財會〔2023〕16號）精神和以下要求一并遵照執行。

一、強化組織協調，層層壓實內控報告主體責任

各市級預算主管部門和各區財政局要充分認識新時代內部控制工作面臨的新形勢新任務，切實加強組織領導，健全工作機制，明確責任主體，層層落實責任，確保符合條件的行政事業單位“應報盡報”，做好內控報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。各行政事業單位要落實內部財會監督主體責任，積極推進單位內控體系建設和內部控制報告編報工作。2023年度行政事業單位內控報告編報工作納入2024年市級部門和區級財政管理工作績效考核范圍，主要包括內控報告報送的及時性、完整性和編報質量，內控案例的報送情況，預算、收支、政府采購、資產、建設項目和合同等六大業務內部控制管理情況以及信息化建設情況等。

二、及時準確填報，扎實做好內控報告編報工作

各行政事業單位請于2024年4月1日后，通過360、谷歌、火狐等主流瀏覽器登錄“上海財政網（網址：czj.sh.gov.cn）—首頁—熱點業務—2023年度行政事業單位內控報告編報入口”，根據本單位內部控制建立與實施的實際情況，按要求及時編制《2023年度行政事業單位內部控制報告》，報送各預算主管部門。各市級預算主管部門和各區財政局應對本級及所屬單位內部控制報告進行匯總和審核，并編制《2023年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告》。

各市級預算主管部門和各區財政局根據財政部編報要求，對所屬單位的基礎信息進行核對確認，如2023年度所屬單位信息與2022年度相比發生變動，應填寫《2023年度行政事業單位內部控制報告編報單位信息修正表》（附件2），并于2024年4月15日前發送至kjczw2019@163.com郵箱。

三、加大審核力度，認真開展內控報告核查工作

各市級預算主管部門和各區財政局應當加強對本級及所屬單位內部控制報告的審核，對審核中發現的異常數據應及時修正或說明，并在編報系統中填報《2023年度地區（部門）行政事業單位內控報告數據質量自查表》，未經審核的內部控制報告不得匯總上報。同時，各市級預算主管部門和各區財政局應當抽取一定比例的所屬單位，對其內部控制建設情況和內部控制報告的編報質量進行檢查，重點關注內部控制工作組織實施情況和內部控制報告內容的真實性、完整性、規范性，切實提高編報質量。審核檢查過程中要做好內部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業性國有資產報告等工作的統籌協調，確保同口徑數據的協調一致性。市財政局將會同市級預算主管部門和區財政局對行政事業單位內控報告開展抽樣聯合會審和實地督導。

四、強化分析應用，推進財政管理提質增效

各市級預算主管部門和各區財政局應當開展內部控制報告的專題分析工作，加大內部控制監督職能的應用拓展力度，進一步推進財政管理提質增效，更好發揮內部控制在服務經濟社會發展和財政管理工作的保駕護航作用。通過市區聯動、部門協同、單位合作等方式，鼓勵各預算主管部門聚焦重點行業、重大領域和重要項目，探索運用內部控制方法加強對專項轉移支付等涉及財政資金項目的內控管理應用研究，進一步提高財政資金使用效益；鼓勵各區財政局持續跟蹤做好街鎮政府資金、資產、資源內部控制建設，積極開展內控規范業務流程及最佳實踐研究，進一步提升基層治理能力和水平。

五、總結先進經驗，挖掘整理內控報告典型案例

各市級預算主管部門和各區財政局要積極選取有代表性的行業類別，包括但不限于教育、科學、文化、衛生等，認真組織相關單位挖掘整理具有良好理論基礎、應用效果較好且可復制、可推廣的內部控制建設典型案例和先進經驗，按照統一的案例格式（案例背景、總體思路、具體做法、取得成效以及經驗總結等）撰寫并通過編報系統上報，案例材料應結構完整、條理清晰、內容詳實。市財政局將擇優選取典型案例報送財政部，并通過案例匯編、工作交流等方式，進一步發揮典型案例的示范效應。

六、按時匯總上報，嚴格落實保密工作相關要求

各行政事業單位應當嚴格按照保密工作相關要求，依據“誰產生、誰定密”的原則，確定內部控制報告內容是否涉及敏感信息或涉密信息。不適宜通過網絡報送的涉密部門，及時向市財政局會計處申請報備，經審核同意后可通過財政部網站下載單機版軟件編報（下載地址：http://kjs.mof.gov.cn/zaixianfuwu/ketishenbao/202402/t20240229_3929658.htm）。

各市級預算主管部門和各區財政局在做好內部控制報告安全保密前提下，請于2024年5月31日前在網絡平臺報送匯總內部控制報告（電子版）和數據質量自查表（電子版），并在填報系統中上傳匯總內部控制報告和數據質量自查表的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件。匯總報告應當由各部門、各區財政局主要負責人簽章，并加蓋公章；數據質量自查表應當加蓋公章。采用單機版軟件報送的部門應當將匯總內部控制報告、數據質量自查表的可編輯版本和加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機版填報軟件導出的JIO格式數據文件報送市財政局會計處（肇嘉浜路800號1704室）。

上海市財政局

2024年3月21日