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高級會計師《高級會計實務》案例分析：風險評估
2019年高級會計師考試將近，現在開始學習刻不容緩，在學習過程中要做大量的習題和案例分析，分析試題類型，掌握技巧。為此，正保會計網校為大家準備了高級會計職稱《高級會計實務》案例分析，希望能夠幫助您掌握重要知識點。
【案例分析】
甲公司主要從事境內外煉化工程設計、總承包和項目管理等業務。2017年1月，甲公司準備作為EPC（設計-采購-施工）總承包商競標Q國煉化一體化R項目，一同競標的預計還有2家國際工程知名企業。R項目業主在招標文件中要求。EPC總承包商須建立全面的風險管理體系，并針對R項目制定專門的風險管理流程。為此，2017年4月末，甲公司召開R項目風險管理專題會議。假定不考慮其他因素。有關人員發言要點如下：
項目管理部經理：項目管理部將發揮公司合同工期管理的優勢，運用風險評估定量技術，進行項目進度風險量化管理，力爭項目按期完工。具體運用時，將各種不確定性換算為影響R項目進度目標的潛在因素，再運用風險模型模擬測算，進行敏感性排序，計算不同置信度下項目完工日期。
要求：結合資料，指出風險評估定量技術的分類及具體方法。
查看答案解析
【答案】
風險評估定量技術包括概率技術和非概率技術。概率技術包括風險“模型”（風險價值、風險現金流量和風險收益）、損失分布、事后檢驗等，非概率技術包括敏感性分析、情景分析、壓力測試、設定基準等。甲公司運用的風險評估定量技術是蒙特卡羅模型分析。
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