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【知識點】債務融資方式★★★
1、并購貸款:(1)是指商業銀行向并購企業或并購企業控股子公司發放的,用于支付并購交易價款和費用的貸款。
(2)優缺點:優點是融資成本較低;貸款程序比發行債券、股票簡單;發行費用低,利息可以抵減所得稅;可以獲得巨額資金,足以進行金額巨大的并購活動。缺點是須向銀行公開其財務、經營狀況,并且在今后的經營管理上還會受到銀行的制約;可能要對資產實行抵押、擔保等,從而降低企業今后的再融資能力,產生隱性融資成本,進而可能會對整個并購活動的最終結果造成影響 。
2、票據融資:(1)用票據為企業并購進行融資有兩種途徑:一是票據本身可以作為一種支付手段直接進行融資;二是可以在并購前出售票據,以獲取并購所需資金。
(2)優缺點:優點是其利率一般低于銀行借款利率,并且沒有補償性余額和支付協議費用,所以融資成本低于銀行借款。缺點是到期必須歸還,如若延期便要交付罰金,因而風險較大 。
3、債券融資:是指債務人為了籌措資金而向非特定的投資者發行的長期債務憑證。債券的類型主要包括抵押債券、信用債券、無息債券、浮動利率債券、垃圾債券等。
租賃融資:企業可以通過售后回租等手段獲取并購所需資金。
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