《證券投資基金》每日一練：基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤（11.14）

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2021/11/15 09:12:34　字體：大小

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單選題

當(dāng)基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定，給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，關(guān)于責(zé)任承擔(dān)的說法正確的是（　）。

A、由基金份額持有人自行承擔(dān)損失

B、無論責(zé)任主體是誰(shuí)，一律由基金管理公司承擔(dān)賠償責(zé)任

C、無論責(zé)任主體是誰(shuí)，一律由基金托管人承擔(dān)賠償責(zé)任

D、基金管理公司和托管人分別對(duì)各自行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任

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【答案】

【解析】

本題考查基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定，給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)分別對(duì)各自行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任。參見教材（下冊(cè)）P87。

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基金從業(yè)：每日一練《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》（11.14）

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