《證券投資基金》每日一練：歐盟的基金法規(guī)與監(jiān)管一體化（01.29）

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2022/01/29 09:07:01　字體：大小

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單選題

根據(jù)UCITS五號(hào)指令，下列關(guān)于托管機(jī)構(gòu)責(zé)任承擔(dān)的說法，錯(cuò)誤的是（　）。

A、托管機(jī)構(gòu)委任了次托管機(jī)構(gòu)的，可以不對(duì)UCITS基金資產(chǎn)的損失承擔(dān)責(zé)任

B、UCITS基金或UCITS基金投資者所托管資產(chǎn)發(fā)生的損失，除非托管機(jī)構(gòu)能夠證明損失在其合理控制范圍之外，即便其采取所有合理努力也不能避免不良后果的事件造成，則托管機(jī)構(gòu)不承擔(dān)責(zé)任

C、由于托管機(jī)構(gòu)的疏忽或故意不妥善履行其義務(wù)造成的UCITS基金或UCITS基金投資者的所有損失，托管機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)責(zé)任

D、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)缺乏正當(dāng)理由的不能或不適當(dāng)履行義務(wù)所引致的損失承擔(dān)責(zé)任

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【答案】

【解析】

本題考查歐盟的基金法規(guī)與監(jiān)管一體化進(jìn)程。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，UCITS五號(hào)指令規(guī)定，托管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)缺乏正當(dāng)理由的不能或不適當(dāng)履行義務(wù)所引致的損失承擔(dān)責(zé)任，托管機(jī)構(gòu)不應(yīng)因?yàn)槲瘟舜瓮泄軝C(jī)構(gòu)而不對(duì)UCITS基金資產(chǎn)的損失承擔(dān)責(zé)任。參見教材（下冊(cè)）P286。

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