基金從業(yè)《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練：會計(jì)核算（2022.09.24）

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來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2022/09/24 11:15:18　字體：大小

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單選題

關(guān)于股權(quán)投資基金托管服務(wù)中會計(jì)核算的說法，正確的是（　）。

A、托管人根據(jù)基金合同約定的記賬方法和會計(jì)處理原則，獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算

B、基金管理人按照規(guī)定對基金托管人的會計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核

C、托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，主要核對內(nèi)容包括：基金賬務(wù)、資金頭寸、資產(chǎn)凈值、財(cái)務(wù)報(bào)表、基金費(fèi)用與收益分配等

D、基金管理人根據(jù)基金合同約定的記賬方法和會計(jì)處理原則，獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算

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【答案】

【解析】

本題考查基金托管的服務(wù)內(nèi)容。托管人根據(jù)基金合同約定的記賬方法和會計(jì)處理原則，與管理人分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算，托管人按照規(guī)定對基金管理人的會計(jì)核算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，主要核對內(nèi)容包括：基金賬務(wù)、資金頭寸、資產(chǎn)凈值、財(cái)務(wù)報(bào)表、基金費(fèi)用與收益分配等。

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