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| 【免費課】“新稅制”--物業行業稅務風險及應對辦法 | 2023年10月09日 19:30~21:00 |
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| 【試聽】物業行業最新稅會處理1 | 本課程不提供直播回放，不定期安排直播課，同學根據自己時間進行觀看。 |
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教學大綱
【課程名稱】“新稅制”--物業行業稅務風險及應對辦法
【上課時間】10月09日（周一 19:30～21:00）
【參與方式】免費報名
【課程形式】網絡在線直播
【課程大綱】
第一部分：2023年物業行業最新稅收政策
第二部分：物業公司最新稅會處理（大量實例講解）
問題1、物業公司取得的物業管理費、停車費、廣告費、水電費等收入，如何計算繳納增值稅？
問題2、提供物業管理服務的納稅人向服務接受方收取的自來水水費如何開具增值稅專用發票？
問題3、物業公司代收水、電、暖氣費問題如何征稅？
問題4、提供物業管理服務的納稅人向服務接受方收取的自來水水費如何開具增值稅專用發票？
問題5、物業管理公司，同時有房屋租賃業務，可否開一張租賃發票，再開一張物業服務費發票，以區別不同稅率？
第三部分：名師面對面—互動答疑
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課程體系
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主要內容 |
課程收益 |
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版塊一、物業行業基礎知識 |
一、物業管理的概念 二、 物業行業形式分類 三、 物業行業服務內容 四、物業行業基本原則 |
通過形式分類、服務內容、基本原則詳細講述了物業行業的基礎知識，幫助學員迅速融入物業行業，為今后的工作打下堅實的基礎 |
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版塊二、物業行業稅務風險 |
一、 物業企業稅收政策 二、常見稅務處理 1、物業公司取得的物業管理費、停車費、廣告費、水電費等收入，如何計算繳納增值稅？ 2、提供物業管理服務的納稅人向服務接受方收取的自來水水費如何開具增值稅專用發票？ 3、物業公司代收水、電、暖氣費問題如何征稅？ 4、提供物業管理服務的納稅人向服務接受方收取的自來水水費如何開具增值稅專用發票？ 5、物業管理公司，同時有房屋租賃業務，可否開一張租賃發票，再開一張物業服務費發票，以區別不同稅率？ 6、物業公司在為業主服務的同時，也向業主銷售產品或提供其他服務所涉及的稅率問題：如向業主提供車位租賃、日常生活物品等商品銷售、入戶維修服務，適用什么稅率?是否可認定為混合銷售，按照銷售服務征稅？ 7、物業公司在為業主服務的同時，也向業主銷售產品或提供其他服務所涉及的稅率問題：如向業主提供車位租賃、日常生活物品等商品銷售、入戶維修服務，適用什么稅率?是否可認定為混合銷售，按照銷售服務征稅？ 8、物業公司承租不動產后再次出租，是按簡易計稅辦法征收還是按一般計稅辦法征收? 9、物業公司為業主提供的裝修取得的收入，請問是按照“建筑服務”稅目繳納增值稅還是按照“現代服務”？ 10、物業公司預收業主跨年度的物業管理費，應在何時確認企業所得稅收入？ 三、常見稅務風險 1、不按規定開具發票 2、 少申報營業收入、偷逃稅款 3、未按權責發生制確認收入 4、 減免物業費未按“視同銷售”申報 5、代收款項未申報增值稅 四、物業行業稅務合規 1、科學分類收入與費用 2、 做好稅務籌劃 3、使用合適的計稅方法 |
我國物業行業目前的稅收法規與會計準則不斷推陳出新，金稅四期的到來，稅務風險與違規成本逐年增大，如何及時把握政策的前沿動向，規避各業務環節的涉稅風險，建立與稅務機關的有效溝通，對物業財務人員提出了新的挑戰。本版塊通過大量常見稅務實例，深度解析常見稅務風險，剖析財務人員常見的誤區與盲區，生動地引導學員掌握財稅知識與風險管理技巧，應對稅務，幫助學員迅速成長，勝任物業行業財稅處理。 |
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三、物業行業財務怎么干 |
一、 物業財務職責內容 1、財務管理 2、預算管理 3、會計核算 4、資金 5、體系建設 6、內控檢查 7、 其他工作 二、物業財務工作交接 三、物業需要向業主公開的賬目
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無論你是否有工作經驗,你進入一個新行業，新公司，都有很多需要你去學習的東西。 每個行業都有自己的行業文化和工作模式,不要去生搬硬套原來的工作方法,而應該是盡快適應新的工作氛圍，本版塊直接講述了職責內容，工作交接，向業主公開的賬目，讓學員迅速上手，平穩發展。 |
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四、物業行業賬務稅會處理 |
基礎信息： 單位名稱：祥合人家物業公司 納稅人識別號：'911201160182935873 地址、電話：開發區東十大道21層 開戶銀行：中國工商銀行開發區支行 一、 賬務處理特點 二、物業公司日常業務處理 1、 收到投資款 2、 從銀行提取現金/備用金 3、 出借款項/員工借款/部門限額/股東借款 4、 員工報銷/交通費/餐費/業務招待費/ 5、 員工報銷/會議費/福利費/差旅費 6、 購買辦公用品/日用品 7、 開通銀行賬戶/基本戶/一般戶/微信支付寶賬戶 8、 購買財務軟件/申報技術服務費/打印機/固定資產 9、 發工資/交社保/交公積金 三、物業公司特殊業務處理 （一）收入的確認： 物業行業特殊稅率/納稅義務發生的時間/增值稅收入確認時間/企業所得稅收入確認時間/ 1、 預收物業費/開收據/開發票 2、 預收物業費/贈物業費/贈禮品 3、 收取電費/代收代付/轉售電費 4、 收取水費/差額征稅/全額納稅 5、 收取暖費/代收代付/轉售/自營/優惠政策 6、 停車費/購買停車位/租賃停車位 7、 租賃業務/廣告位費/房屋/維修費 （二）代管業務 1、代管基金/利息 2、房屋共同部位、共同設施設備大修、更新、改造工程 （三）成本費用 1、主營業務成本/其他業務成本 （1）電梯/消防/二次供水/管網 （2）保潔/防疫/化糞池 （3）綠化/綠化工具/用水/補苗 （4）資產折舊/攤銷 （5）管理費/辦公費/公共設施 2、期間費用 可抵扣進項稅額/不抵扣進項稅額/加計抵減 四、物業公司財務報表 1、資產負債表 2、利潤表
3、資產負債表
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以“祥合人家物業公司”為例，結合物業企業的業務特點，通過 量的實例，手把手詳細的講述了物業公司日常業務處理，特殊業務處理和物業公司財務報表。學員可以直接上手，學以致用。 |
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五、最新納稅申報實例講解 |
一、 進項稅的認證勾選 1、 網上電子稅務局勾選認證 2、 增值稅發票綜合服務平臺勾選認證 （1）發票抵扣勾選 （2）發票批量勾選 （3）發票批量抵扣撤銷勾選 二、銷項稅的統計抄送及清卡 1、 什么是抄報稅？ 2、 自動抄稅 3、 手動抄稅 4、 申報增值稅時提示”未抄報稅“，怎么處理？ 5、 逾期未抄報稅會有什么影響？怎么解決？ 6、 自動/手動清卡 三、納稅申報實例講解 1、 一般納稅人主附稅納稅申報（實例講解） （1）增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用） （2）增值稅及附加稅費申報表附列資料一（本期銷售情況明細表） （3）增值稅及附加稅費申報表附列資料二（本期進項稅額明細表） （4）增值稅及附加稅費申報表附列資料四（稅額抵減情況表） （5）增值稅及附加稅費申報表附列資料五（附加稅額情況表） 2、小規模納稅人主附稅納稅申報（實例講解） （1）增值稅及納附加稅費申報表（小規模納稅人適用） （2）增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）
（3）增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（附加稅費情況表） |
結合大量實例，引入企業的數據，全程帶著大家進項稅認證勾選，銷項稅統計抄送及清卡，逐表講解所有申報表，最終成功繳款，完成納稅工作。 |
學員評價
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協議書
甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協議的全部內容，一旦甲方成功付費購買本協議項下乙方提供的輔導課程，即表示甲方同意遵循本協議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校（m.electedteal.com） 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下：
1 定義條款
本協議適用于正保會計網校（m.electedteal.com） 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校（m.electedteal.com）向特定注冊學員推出的，在該等注冊學員選報課程并交費后，乙方按照本協議相關條款的規定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校（m.electedteal.com）平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等，乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優惠或其他乙方向甲方提供的優惠政策，如有退換課情況，乙方有權扣除相應費用（如若原包裝完整，甲方可以寄回，乙方不予扣除相應費用）。
2.5 購課規則
2.5.1 直播課程開課前，甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%，可免費申請更換一次；
2.5.2 甲方如當期無法上直播課，可在報名交費1年內免費申請一次補學機會；
2.5.3 課程有效期內申請退費，若已聽課，則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規則為：（甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%）÷課程總時長×甲方已聽課時長】，若未聽課只下載了資料講義，則需在實際交費金額中扣除20%的費用，剩余的金額退還甲方；
2.5.4 直播課因其教學特點，若因故未達到開課標準，可能會延期或調整，遇此特殊情況時網校將及時通知，并可為學員辦理更換同類型的相應課程；
2.5.5 體驗課程（或免費課程）購買后請按時進入直播教室聽課，體驗（或免費）內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務；
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程，課程關閉后可按2.5.2約定申請補學，逾期視為放棄補學，乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策：網校課程為服務類商品，購買后無任何在線學習及下載使用記錄，可享受“7天無理由退款/換課”；
2.5.8 如需發票，請在報名交費后1年內提交申請，逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協議的規定交納全部學習費用后，有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務，具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用；
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程，應保證只供甲方個人單獨學習使用，不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容，包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定，甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉，已支付的費用不予退還，同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協議相關條款獲得甲方交納的相應學費；
4.1.2 乙方有權根據本協議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協議規定的輔導服務；
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用；但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務，包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件（包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障）等，則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機（平板電腦）在線登錄，2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可，若網校檢測到異常行為將觸發安全處理機制，有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況，乙方出于保護原則，將鎖定相應賬號， 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制，如有疑問可聯系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協議雙方控制范圍，無法預見、無法避免或無法克服，使得本協議一方或雙方部分或者全部不能履行本協議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規定或其適用的變化，或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協議規定的義務是由于不可抗力，則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發生后，若有可能，受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方（乙方可以通過網站公告的方式通知甲方），凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的，須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后，曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協議的內容、執行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協議的過程中，如發生任何爭議，則雙方應首先進行友好協商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協商之日后 30 日內通過友好協商解決，則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規則在北京仲裁。
8 完整協議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協議的補充，惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協議有不同之處的，則以本協議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務，除非法律規定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意，乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務，未經乙方同意，甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的，應當足額賠償乙方的損失。
10 協議期限
本協議期限自乙方為甲方開通本協議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協議采用電子協議形式，凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協議。本協議自甲方成功付費購買乙方本協議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程，類別價格高于本課程以外的輔導課程，則本協議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止，甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協議書為準。
11.3 本協議生效后，非經法定事由或雙方協商一致，任何一方不得解除。
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甲方：開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方：北京正保會計科技有限公司
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