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授課老師
稅務師,審計師,高級會計師,西北大學現代學院校外導師,深耕財稅領域二十年,先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職。理論基礎殷實,實務經驗全面、授課經驗豐富,尤其對高新技術企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財稅問題有較深的研究。2015年開始在正保會計網校主講由馬老師原創(chuàng)的高新技術企業(yè)、軟件企業(yè),科技創(chuàng)新專企業(yè)財稅核算、納稅籌劃、財務管理等課程,憑借著條理清晰的授課思路、詳實細致的授課內容、干脆利落的授課風格獲得了眾多學員的支持和認可。同時受到招商銀行、西安高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)、廣州民營科技園、秦創(chuàng)原、西北大學MBA學院等單位的邀請主講高新技術企業(yè)、專精特新企業(yè)線下內訓課程,獲得學員的一致認可與好評!
課程安排
直播課程表 | 直播課程安排 |
軟件企業(yè)全盤賬務實訓及財稅核算要點 | 2025年08月11日 19:30~21:30 |
贈送資料:1、電子版課程講義;2、軟件企業(yè)會計科目設置模板;3、銷售合同臺賬模板;4、直播回放視頻(直播課結束后開通,學習期180天);5、購課后添加班主任微信【kfkt001】進入專屬課程答疑群 |
錄播課程表 | 視頻開放時間說明 |
課前引導視頻 | 本課為錄播+直播,報課后即可學習,學習期180天。【錄播-全部內容講解,直播-重難點講解】 |
1、第一章 軟件企業(yè)概述(1) | |
2、第一章 軟件企業(yè)概述(2) | |
3、第二章 軟件企業(yè)的類型及特點 | |
4、第三章 軟件企業(yè)財務核算體系(1) | |
5、第三章 軟件企業(yè)財務核算體系(2) | |
6、第三章 軟件企業(yè)財務核算體系(3) | |
7、第三章 軟件企業(yè)財務核算體系(4) | |
8、第三章 如何登記銷售臺賬 | |
9、第四章 軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策(1) | |
10、第四章 軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策(2) | |
11、第四章 軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策(3) | |
12、第五章 軟件企業(yè)與高新技術企業(yè) | |
13、第六章 軟件企業(yè)財務核算的要點問題 | |
14、企業(yè)基本信息 | |
15、業(yè)務1-5 | |
16、業(yè)務6-10 | |
17、業(yè)務11-18 | |
18、業(yè)務19-24 | |
19、業(yè)務25-27 | |
20、業(yè)務28-31 | |
21、業(yè)務32-34 | |
22、業(yè)務35-46 | |
23、業(yè)務47-54 | |
24、業(yè)務55-60 | |
25、業(yè)務61-67 | |
26、業(yè)務68-79 | |
27、業(yè)務80-81 | |
28、業(yè)務82 | |
29、業(yè)務83-86 | |
30、業(yè)務87-88 | |
31、一般納稅人增值稅申報表 | |
32、軟件企業(yè)預繳申報表 |
教學大綱
第一部分 軟件企業(yè)概述
一、什么樣的企業(yè)屬于軟件企業(yè)
二、成為軟件企業(yè)的條件是什么?
三、對比軟件企業(yè)條件與高新技術企業(yè)認定條件
四、認識軟件企業(yè)的重要證書
1、軟件企業(yè)認定證書
2、軟件產品登記證書
3、軟件著作權登記證書
五、解析軟件企業(yè)評估政策
1、評估機構
2、評估流程
3、評估條件
4、評估資料
第二部分 軟件企業(yè)的類型及主要特點
一、自行研發(fā)的純軟件企業(yè)
二、定制軟件開發(fā)企業(yè)
三、嵌入式軟件企業(yè)
四、外包型軟件企業(yè)
第三部分 軟件企業(yè)財務核算體系
一、軟件企業(yè)收入確認原則
1、標準化軟件收入確認原則
2、定制化軟件開發(fā)還是定制化軟件產品銷售?
3、完工驗收確認收入核算要點
3.1 完工驗收證明
3.2 未完工已開票如何確認收入及風險點分析
3.3 已完工未開票如何確認收入及風險點分析
4、嵌入式軟件收入確認
5、軟件外包服務收入確認
6、銷售合同管理的利器——銷售合同臺賬
二、軟件企業(yè)的成本核算
1、軟件企業(yè)的成本從何而來
2、怎樣合理的歸集成本
2.1 標準化軟件成本核算
2.2 嵌入式軟件成本核算
2.3 定制軟件成本核算
2.4 軟件外包服務成本確認
3、軟件企業(yè)的成本核算的特點
三、軟件企業(yè)的研發(fā)費用核算
1、研發(fā)階段的劃分及會計處理
2、軟件企業(yè)研發(fā)費用核算要點之一 科目設置
3、軟件企業(yè)研發(fā)費用核算要點之二 什么是軟件企業(yè)真正的研發(fā)費用
4、軟件企業(yè)研發(fā)費用核算要點之三 資本化問題
5、軟件企業(yè)研發(fā)費用核算要點之四 委托研發(fā)業(yè)務處理
6、軟件企業(yè)研發(fā)費用核算要點之五 生產成本與研發(fā)支出的區(qū)別
第四部分 軟件企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
一、增值稅方面的優(yōu)惠政策
1、軟件企業(yè)涉及增值稅稅率
2、軟件產品增值稅即征即退
2.1 即征即退政策關鍵點
2.2 即征即退政策辦理流程及所需資料
2.3 退稅政策誤區(qū)分析
2.4 手把手教你計算退稅金額
二、所得稅方面的優(yōu)惠政策
1、研發(fā)費用加計扣除
2、不征稅收入
3、技技術開發(fā)、技術轉讓免稅政策
第五部分 軟件企業(yè)證書與高新技術企業(yè)證書的聯系
一、會計科目之間的關系
二、稅收政策之間的關系
第六部分 軟件企業(yè)財務核算的熱點問題
一、軟件企業(yè)一般納稅人增值稅申報表填寫時應注意哪些問題
二、軟件企業(yè)的進項稅額從何而來
三、軟件企業(yè)在簽訂銷售合同時應注意的問題
四、軟件企業(yè)開具發(fā)票時應注意的問題
五、研發(fā)人員和設備共用時如何合理分攤研發(fā)費用
第七部分 軟件企業(yè)全盤賬務實訓及財務報表(以廣州白云軟件技術有限公司2021年賬務為例)
一、企業(yè)基本信息介紹
1、注冊信息
2、企業(yè)組織架構
3、研發(fā)項目開展情況介紹
4、企業(yè)正在實施項目介紹
5、企業(yè)資質證書介紹
6、稅務信息介紹
二、87筆經濟業(yè)務會計分錄演示及核算要點解析
1、往來核算類業(yè)務分錄
2、政府補助處理分錄
3、定制開發(fā)軟件業(yè)務分錄
4、銷售軟硬件收入確認分錄(如何實現項目核算)
5、成本歸集分錄(如何實現項目核算)
6、銷售成本結轉分錄
7、費用化階段研發(fā)費用歸集分錄
8、資本化階段研發(fā)費用歸集分錄
9、月末結轉研發(fā)費用分錄
10、自行研發(fā)形成的無形資產結轉分錄
11、政府補助核算分錄
12、期間費用類科目核算
13、人員人工(工資、五險一金)核算分錄(如何歸集項目人工)
14、軟硬件增值稅計提繳納分錄
15、分攤軟硬件進項稅分錄
16、企業(yè)所得稅、附加稅計提繳納分錄
17、月末結轉損益類分錄
三、軟件企業(yè)財務報表編制
1、財務報表編制注意事項
2、財務報表編制重點
第八部分 軟件企業(yè)增值稅及所得稅申報(以廣州白云軟件技術有限公司2021年數據為例)
一、增值稅納稅申報表格案例講解
二、企業(yè)所得稅季度申報表案例講解
三、納稅申報表項目分析及填寫要點
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協(xié)議書
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校(m.electedteal.com) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會計網校(m.electedteal.com) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校(m.electedteal.com)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。
2 輔導課程、費用及費用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校(m.electedteal.com)平臺選報并成功支付的信息為準。
2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。
2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。
2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1 直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;
2.5.2 甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;
2.5.3 課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4 直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程;
2.5.5 體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務;
2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;
2.5.7 課程退換政策:網校課程為服務類商品,購買后無任何在線學習及下載使用記錄,可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8 如需發(fā)票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權利與義務
3.1 權利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。
3.2 義務
3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權利與義務
4.1 權利
4.1.1 乙方有權根據本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費;
4.1.2 乙方有權根據本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。
4.2 義務
4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務;
4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。
5 特殊聲明
5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機(平板電腦)在線登錄,2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可,若網校檢測到異常行為將觸發(fā)安全處理機制,有可能導致學員無法正常登錄和學習。
5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況,乙方出于保護原則,將鎖定相應賬號, 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制,如有疑問可聯系乙方官方客服。
6 不可抗力
6.1 不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。
6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。
6.3 不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
6.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。
7 爭議的解決
7.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。
7.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。
7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
8 完整協(xié)議
乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。
9 保密義務
乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。
10 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。
11 其他約定
11.1 本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。
11.3 本協(xié)議生效后,非經法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員
乙方:北京正保會計科技有限公司