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正保會計網校 > 開放課堂 > 稅務/匯繳 > 【免費課】企業(yè)所得稅匯算清繳
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【免費課】企業(yè)所得稅匯算清繳

價      格: 免費

報名人數(shù):1147/1500人 報名截止:2019-05-12 11:30

課程形式: 直播課 課時數(shù):1.5課時 所屬類別: 匯算清繳

課程收益:通過一個知識點系統(tǒng)的了解并掌握企業(yè)所得稅由基礎核算到季度申報到最終的年度匯繳,以及年度匯繳后的賬稅處理問題!課程一步步帶領著做納稅申報,即是您是零基礎接觸財稅的同學學完后也可以獨立完成申報!方老師獨特授課方式:務實、實用、清晰舒適,注重知識性和實用性,讓學員在學習中構筑自己的知識體系,做到隨學隨懂、隨懂隨用!
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授課老師

方源

方源

注冊會計師,中級會計師;歷任會計師事務所、某大型企業(yè)財務主管、財務經理等職位,13年創(chuàng)立自己的財務公司,具有豐富的財務實戰(zhàn)經驗。現(xiàn)擔任上百家企業(yè)的財務顧問、同時長期從事財務教學!教學領域涉及會計上崗行業(yè)課:如商業(yè)、建筑、房地產、工業(yè)、運輸服務業(yè)等多個行業(yè)全盤賬與涉稅內容,同時也是正保會計網校初級會計師特聘講師,主講《經濟法基礎》課程!方老師授課風格:務實、實用、清晰舒適,注重知識性和實用性,善于在知識講解時讓學員在學習中構筑自己的知識體系,做到隨聽隨懂,隨學隨用!

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
【免費課】2019年企業(yè)所得稅匯算清繳 2019年05月12日  10:00~11:30
      贈送資料:電子版講義

教學大綱

【課程名稱】2019年企業(yè)所得稅匯算清繳
【上課時間】05月12日(周日 10:00~11:30)
【參與方式】免費報名
【課程形式】網絡在線直播
【QQ交流群】783272724(點擊加群)
【課程大綱】
 1.為您的匯算清繳保駕護航
 2.哪些企業(yè)要進行匯算清繳
 3.固定資產折舊額優(yōu)惠政策的享受
  3.1 解讀財稅2018年54號文件
  3.2 哪些企業(yè)可以享受優(yōu)惠政策
  3.3 享受優(yōu)惠政策時產生的會計處理涉稅核算
 4.手把手申報季度所得稅申報表
 5.匯算清繳所需要填寫哪些表
 6.手把手申報匯算清繳申報表
 7.匯繳結束后補繳稅款的賬務處理
 8.所得稅年報時應注意的稅負問題


【聽課須知】
 1.聽課名額有限,報課后請按時登入教室聽課;
 2.聽課時,請認真聽講,遵守課堂紀律;
 3.請文明聽課,對老師或其他同學不禮貌的學員將被請出直播教室;
 4.請勿發(fā)布課程無關信息,違反此規(guī)定的學員將被請出教室,嚴重者將被限制訪問正保開放課堂。


《2019企業(yè)所得稅匯算清繳》網絡直播課程內容介紹 

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【課程大綱】
導師寄語
 匯繳清繳工作是稅務部門最為關注的涉稅事項之一,又是體現(xiàn)財務人員針對企業(yè)所得稅財稅差異知識的重要考核點,如果對稅法理解不到位,就會面臨很大的涉稅風險,尤其是初次參加工作,或是近年來沒有特別關注稅法新文件的老會計而言,學會如何順利完成所得稅年報工作,避免涉稅風險,對于財務人員來說非常重要。

推薦理由
 第一、實用性,此課程是按照最新納稅申報表(全國統(tǒng)一),37張納稅申報表一步步帶領學習納稅申報,每張申報表都通過了解稅會差異舉例填寫,大家學習后能直接運用上崗。
 第二、好理解,不論您是零基礎上崗還是老會計,都能聽得懂,用的上,課程是從最基本的所得稅收入、成本費用扣除項目、會計利潤計算、所得稅季度申報至所得稅年報稅會差異調整,一步步帶領學習的,就算您的會計小白,學完后也能夠獨立完成所得稅匯繳工作.
 第三、時效性,此課程是針對最新稅收優(yōu)惠與納稅申報表講解的,大家學習后與目前的實際工作完全相符。
  除在線學習課程外,老師會在qq群里和學員們答疑互動,幫助解決你工作中的實際問題.

適用人群
 企業(yè)財務會計從業(yè)人員,無論您是即將上崗或是已經上崗的,所屬行業(yè)性質是小規(guī)模還是一般納稅人的,涉及房地產、建筑業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、服務業(yè)的會計們均可學習

課程安排
 錄播部分課程,購買后即可觀看,直播部分串講重難點。

課程大綱
第一章 認識企業(yè)所得稅匯算清繳
 1.什么是企業(yè)所得稅
 2.為什么要進行匯算清繳
 3.什么是查賬征收,什么是核定征收
 4.如何選擇查賬與核定征收
 5.哪些企業(yè)要做匯算清繳
 6.申報所得稅匯繳的最佳期限
第二章 企業(yè)所得稅的計算
 1.企業(yè)所得稅收入的核算
 2.企業(yè)所得稅扣除項目的核算
 3.預繳所得稅時可以享受哪些優(yōu)惠政策
 4.2018年與2019年享受小微政策的銜接
第三章 2019年(所屬期)季度所得稅納稅申報
 1.A類季度預繳所得稅申報表填寫
 2.房地產開發(fā)企業(yè)季度預繳所得稅申報表填寫
 3.三種核定征收方式下B類預繳所得稅申報
第四章 通過案例學習2019年(報稅期)所得稅匯繳申報
 1.初識所得稅匯繳申報表37張申報表
 2.A000000封面、填報單與基礎信息表填列方式
 3.A101、102、104收入、成本、費用(6張表)的納稅申報
 4.A105010視同銷售收入的納稅申報
 5.A105010房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務的的納稅申報
 6.A105020未按權責發(fā)生制確認收入填寫
 7.A105030投資收益的稅會差異申報
 8.A105000金融資產初識成本的稅會差異申報
 9.A105040不征稅收入的納稅申報
 10.A105000銷售折讓、折扣與退讓的填報
 11.A105050職工薪酬的納稅申報
 12.A105060廣告費與業(yè)務宣傳費的扣除申報
 13.A105060廣告費與業(yè)務宣傳費分攤協(xié)議方法下的申報
 14.A105070捐贈支出的申報
 15.A105080資產折舊的申報
 16.A105090資產損失的扣除申報
 17.A105100債務重組的納稅調整
 18.A105110、A105120政策性搬遷與特殊行業(yè)準備金支出
 19.A105000業(yè)務招待費的納稅申報
 20.A105000利息與其他不得扣除事項的納稅申報
 21.A106000彌補虧損的納稅申報 1張
 22.A107010、107011收入減免的稅收優(yōu)惠類申報
 23.A107012研發(fā)費用與殘疾人工資加計扣除的申報
 24.A107020、107030所得額減免的納稅申報
 25.A107040小型微利企業(yè)所得稅納稅申報
 26.A107041、107042高新技術企業(yè)與軟件企業(yè)納稅申報
 27.A108境外所得抵免的申報
 28.A109總分公司申報表:2張
 29.A00000匯繳清繳--“龍頭”主表的納稅申報
  總結:所得稅匯繳37張報表的勾稽關系
第五章 匯繳后的財會處理
  匯繳后的賬務處理與財務報表調整
第六章 申報后應注意的稅務稽查問題
 1.稅務人員重點審核哪幾項數(shù)據(jù)?
 2.什么是企業(yè)所得稅稅負率?
 3.如何通過匯繳申報表調整企業(yè)所得稅的稅負率?

學員評價

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協(xié)議書

甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網校(m.electedteal.com) 為甲方提供與甲方選報輔導課程對應的輔導培訓服務。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會計網校(m.electedteal.com) 開放課堂會計實務 30天/90天/180天 課程輔導 服務。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導服務是指乙方旗下正保會計網校(m.electedteal.com)向特定注冊學員推出的,在該等注冊學員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關條款的規(guī)定向該等注冊學員提供的課程學習服務。

2 輔導課程、費用及費用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網校(m.electedteal.com)平臺選報并成功支付的信息為準。

2.2 乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務及實際交納的學習費用向甲方提供相應的輔導服務。

2.3 乙方提供的輔導課程、講義、配套資料、答疑服務等以當年對應課程輔導的招生方案為準。可能會根據(jù)實際情況調整老師、課程、大綱、答疑服務等,乙方有權根據(jù)實際調整變更具體服務內容和細節(jié)。

2.4 乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權扣除相應費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應費用)。

2.5 購課規(guī)則

2.5.1 直播課程開課前,甲方如不滿意課程內容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;

2.5.2 甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內免費申請一次補學機會;

2.5.3 課程有效期內申請退費,若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4 直播課因其教學特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調整,遇此特殊情況時網校將及時通知,并可為學員辦理更換同類型的相應課程

2.5.5 體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內容不提供以上購買正式課程的學員所享有的更換、補學及延期等服務

2.5.6 購課后須在頁面提示的關閉時間前觀看課程,課程關閉后可按2.5.2約定申請補學,逾期視為放棄補學,乙方不再提供退費或補學服務;

2.5.7 課程退換政策:網校課程為服務類商品,購買后無任何在線學習及下載使用記錄,可享受“7天無理由退款/換課”;

2.5.8 如需發(fā)票,請在報名交費后1年內提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權利與義務

3.1 權利

甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學習費用后,有權利享受乙方為“30天/90天/180天”學員所提供的教學及輔導服務,具體服務內容以乙方網站公示的招生方案為準。

3.2 義務

3.2.1 甲方應按時、全額交納學習費用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學習課程,應保證只供甲方個人單獨學習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內容,包括但不限于向任何第三方透露學習課程、與他人共享學習賬號、將自己的學習賬號提供給第三方使用、將學習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學習權限將被乙方無條件立即關閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權利與義務

4.1 權利

4.1.1 乙方有權根據(jù)本協(xié)議相關條款獲得甲方交納的相應學費;

4.1.2 乙方有權根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關個人信息、資料。

4.2 義務

4.2.1 乙方應提供本協(xié)議規(guī)定的輔導服務;

4.2.2 乙方應保證所提供的各項服務均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務,包括但不限于互聯(lián)網運營商提供的網絡中斷、甲方不具備上網條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。

5 特殊聲明

5.1 同一學習賬號每次只允許 1 臺手機(平板電腦)在線登錄,2 個及以上設備不允許同時在線使用。 甲方知悉并認可,若網校檢測到異常行為將觸發(fā)安全處理機制,有可能導致學員無法正常登錄和學習。

5.2 甲方若存在包括但不限于登錄、訪問異常或操作異常等情況,乙方出于保護原則,將鎖定相應賬號, 屆時甲方登錄賬號或學習權限將受到限制,如有疑問可聯(lián)系乙方官方客服。

6 不可抗力

6.1 不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網絡中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預見、避免或者控制的事件。

6.2 如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。

6.3 不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應在10個工作日內將有關情況及時通知對方(乙方可以通過網站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

6.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應盡最大努力恢復履行其在本協(xié)議項下的義務。

7 爭議的解決

7.1 本協(xié)議的內容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應適用中國法律。

7.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應首先進行友好協(xié)商解決。

7.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。

8 完整協(xié)議

乙方在正保會計網校網站上公布的招生方案及網站的注冊服務條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網站注冊服務條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。

9 保密義務

乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務,除非法律規(guī)定或者有權政府機關的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協(xié)議的內容、乙方提供的學習輔導課程的任何內容具有保密義務,未經乙方同意,甲方不得將該等內容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務給乙方造成損失的,應當足額賠償乙方的損失。

10 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權限之日起至所報課程規(guī)定學習期限到期為止。

11 其他約定

11.1 本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務課程輔導視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。

11.2 如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務課程,類別價格高于本課程以外的輔導課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權利義務關系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。

11.3 本協(xié)議生效后,非經法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

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甲方:開放課堂會計實務課程輔導學員

乙方:北京正保會計科技有限公司

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