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備考信息
在我國只有符合以下條件的公司債券(含企業(yè)債券,下同)才可以進入銀行間債券市場交易流通,但公司債券募集辦法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外。條件包括依法公開發(fā)行,債權債務關系確立并登記完畢,發(fā)行人有較完善的治理結構和機制,近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為,實際發(fā)行額不少于人民幣5億元且單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
對于可以進入銀行間債券市場交易流通的企業(yè)債券,發(fā)行人披露的信息也有一定的要求。按規(guī)定發(fā)行人應在其發(fā)行的公司債券(含企業(yè)債券)進入銀行間債券市場交易流通后的3個工作日內(nèi),向市場投資者披露下述材料:企業(yè)債券募集辦法或發(fā)行章程;發(fā)行人近兩年經(jīng)審計的財務報告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項說明;企業(yè)債券信用評級報告及其跟蹤評級安排的說明、擔保人資信情況說明及擔保協(xié)議(如屬擔保發(fā)行);近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說明。
在債券交易流通期間,發(fā)行人應在每年6月30日前向市場投資者披露上一年度的年度報告和信用跟蹤評級報告。發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營、財務狀況出現(xiàn)重大變化等重大事件時,應及時向市場投資者公告,并向中國人民銀行報告。
發(fā)行人應保證其披露信息的真實、準確、完整,不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
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