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供應商屬于小企業,賬目資料不齊,這種情況如何處理?

來源: 正保會計網校 編輯:fengjunyan 2020/09/25 10:59:25  字體:

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問題:有些供應商屬于小企業或個體工商戶,賬目資料并不齊全,很可能缺失以前年度的賬目資料,這種情況如何處理呢?

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回答:

如果今后雙方繼續合作,那么應就現有資料出具“有保留意見的對賬單”,至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。什么是“有保留意見的對賬單”呢?就是在對賬單上加一個說明段,說明雙方對賬由于供應商提供賬目不全的原因,只就某年某月以來的賬目資料進行對賬,以前年度的賬目并未核對,暫時以某余額為準出具對賬單,采購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。

如果供應商賬目不全而雙方余額又不符的,這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的余額為準出具對賬單,如果采購企業余額較小,就不必調整應付賬款賬面余額;如果供應商余額較小,采購企業就要調低應付賬款賬面余額,憑對賬單確認(債務重組)收益,這時必須由供應商在對賬單上簽字并同時加蓋公章。

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