掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
問題:我公司是重慶市一家提供建筑服務的企業,屬于按季申報的增值稅小規模納稅人,今年三季度取得含稅收入45.4萬元,同時我公司期初結轉的扣除項目還有5萬元。請問我公司在辦理三季度納稅申報時,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》應當如何計算填寫?
回答:
《國家稅務總局關于支持個體工商戶復工復業等稅收征收管理事項的公告》(2020年第5號)第三條第二款規定,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為:第8欄=第7欄÷(1+征收率)。
你公司在辦理三季度增值稅納稅申報時,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第1欄至第7欄依次填報5萬元、0萬元、5萬元、0萬元、45.4萬元、5萬元、40.4萬元。在計算填寫第8欄時,計算公式中的征收率為1%,第8欄應填寫40萬元[40.4÷(1+1%)=40]。在填報《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》時,第1欄“應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)”填寫為40萬元,對應減征的增值稅應納稅額0.8萬元(40×2%=0.8),填寫在第16欄“本期應納稅額減征額”欄次。同時,你公司應當將本期減征的增值稅應納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次,填報時應準確選擇減稅項目代碼,準確填寫減稅項目本期發生額等相關欄次。
(點擊圖片即可報名)
更多財稅知識盡在正保會計網校-開放課堂開設的零基礎會計上崗真賬實訓。
我們主要教授出納和會計崗位必備技,采用視頻、直播加真賬的方式來對您進行授課,讓您可以隨時隨地進行高效學習。授課教師是經過正保會計網校四層嚴格選拔出來的,參加選拔的教師首先都得有10年的從業經驗和財務經理以上的職位,通過層層選拔,我們為您選出了兩位高學歷,高資歷的財務經理對您進行授課,讓您做到隨學隨會,學完之后找到自己心儀的崗位。還在等什么,快來報名吧!
更多各行業的晉升經驗,稅務知識,賬務處理,天天可看免費直播(聽直播,立領代金券,最高可領100元!),驚喜多多!盡在正保會計網校-開放課堂,點擊進入了解更多>>
Copyright © 2000 - m.electedteal.com All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有
京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網安備 11010802044457號
套餐D大額券
¥
去使用 主站蜘蛛池模板: 欧美日韩精品 | 精品国产免费久久久久久尖叫 | 成人欧美一区二区三区黑人孕妇 | 99re国产 | 免费福利在线视频 | 亚洲一区在线免费 | 男女xx| 国产亚洲精品久久久久久 | 国产美女无遮挡jk免费视频软件 | 国产传媒一区 | 欧美成人播放 | 成人免费视频一区二区 | 日韩成人av网站 | 午夜精品久久久久99热蜜桃导演 | 九九九九九依人 | 日韩一二三四 | 91黄在线| 中文字幕日韩一区二区 | 俺去俺来也在线www色官网 | 欧美 日韩 综合 | 久久免费视频网 | 在线亚洲+欧美+日本专区 | 在线免费观看av网站 | 精品国产麻豆 | 中文字幕在线视频一区 | 一级国产在线 | 看a网站 | swag国产精品一区二区 | 91av视频在线免费观看 | 免费中文字幕日韩 | 日韩精品极品视频在线观看免费 | 久久免费小视频 | 国产福利资源 | 日韩视频免费 | 国产午夜亚洲精品理论片色戒 | 日韩免费视频 | 99综合在线 | 欧美日韩久久精品 | 欧美精品一区三区 | 一区在线观看视频 | 国产区一区|