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跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的總、分支機(jī)構(gòu)如何填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表？
【問題】
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的總、分支機(jī)構(gòu)如何填報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表？
【回答】
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，季度預(yù)繳時(shí)，《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》（A200000）需填報(bào)“匯總納稅企業(yè)總分機(jī)構(gòu)稅款計(jì)算”部分（第17至20行），同時(shí)還需填報(bào)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A202000）；匯繳申報(bào)時(shí)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》（A100000）需填報(bào)總機(jī)構(gòu)稅款分?jǐn)偛糠郑ǖ?4至36行），同時(shí)需填報(bào)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）和《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）。
跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)申報(bào)企業(yè)所得稅報(bào)表時(shí)，應(yīng)選擇，填報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》（A200000）第20行“分支機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)偙壤焙?1行“分支機(jī)構(gòu)本期分?jǐn)倯?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”，無需填報(bào)《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A202000）。
?以上內(nèi)容僅供參考，具體以最新法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
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