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現在電子賬越來越普及,幾乎所有的企業都是電子做賬,但是總會有小伙伴因為不熟悉電子做賬流程,會在建賬的時候就出現錯誤,本篇文章解答你所有疑惑,手把手教你建賬做賬!
財務軟件做賬流程: 1.選擇軟件 →2.建立賬套→ 3.設置科目和輔助核算 →4.錄入期初余額 →5.設置憑證種類錄入憑證 →6.生成或錄入期末結轉憑證 →7.審核憑證 →8.記賬 →9.結賬 →10.生成財務報表
接下來分別介紹這些流程具體應該怎么做。
一、選擇軟件
1、財務軟件的選擇: 單用戶(單機) 多用戶(網絡) 本地財務軟件 在線財務軟件
2、財務軟件的內部一般包含如下子模塊或子系統:
總賬管理系統、 固定資產管理系統、 采購管理系統、銷售管理系統、庫存管理系統、 資金管理系統、 生產管理系統、 成本管理系統、 工資管理系統、 客戶及應收應付管理系統、 報表管理系統、 財務分析系統、決策支持系統、票據通、老板通等。
二、建立賬套
1、賬套名稱 :公司名稱
2、會計制度 :選擇企業適用會計制度→企業會計準則、小企業會計準則、民間非盈利組織會計制度、政府會計準則、政府會計制度
3、建賬時間
中華人民共和國稅收征收管理法實施細則第二十二條: 從事生產、經營的納稅人應當自領取營業執照或者發生納稅義務之日起15日內,按照國家 有關規定設置賬簿。
4、人員設置
5、納稅性質
三、設置科目和輔助核算
1、根據公司相關業務單據進行設置科目:
(1)收款單據:現金、銀行存款、實收資本、主營業務收入、應收賬款
(2)付款單據:管理費用、財務費用、其他應收款、其他應付款、銷售費用
(3)入庫單:固定資產、原材料、應付賬款
(4)出庫單:生產成本、主營業務成本
2、生成會計科目
(1)一級科目系統已自動設置,主要根據公司業務性質設置二級科目:科目級次:4-2-2-2-2-2 1002-01-01-01-01-01
3、輔助核算原則:
滿足核算要求及管理數據需要
(1)應收賬款、預收賬款:按客戶設置
(2)預付賬款、應付賬款:按供應商設置
(3)其他應收款、其他應付款:員工、客戶、供應商等
(4)存貨:設置數量金額明細
(5)費用類科目:為便于考核分析,費用一般可以按部門設置輔助核算
(6)員工個人借款,費用,銷售部員工收入等可按員工設置輔助核算
(7)損益類科目:按項目設置輔助核算
四、錄入期初余額
1、新辦企業:期初余額為0,無需錄入
2、老賬延續:資產、負債、權益類按明細余額錄入,損益類科目無需錄入
五、設置憑證種類錄入憑證
1、小企業可以設置一種記賬憑證,若財務人員較多,可以按照每人分管項目分類設置,每一類分別編號。如:
(1)收款憑證、付款憑證、轉賬憑證
(2)現金收款憑證,現金付款憑證,銀行收款憑證,銀行付款憑證,轉賬憑證
(3)現金憑證、銀行憑證、轉賬憑證
2、錄入憑證
(1)收款憑證:銀行回單、收據
(2)付款憑證:借款單、支出憑證,費用報銷單、
(3)其他憑證:入庫單、出庫單 期末結轉:
六、生成或錄入期末結轉憑證
期末事項:
1、計提折舊
2、長期待攤費用攤銷
3、無形資產攤銷
4、計提工資、社保、公積金
5、成本計算結轉
6、結轉增值稅
7、計提附加稅
8、計提所得稅
9、期末損益結轉
10、結轉本年利潤
11、提取盈余公積
12、利潤分配
七、審核憑證
1、審核憑證: 審核與填制憑證不能為同一人,部分軟件簡化省略了憑證審核功能;
2、科目余額表審核: 現金、銀行存款、原材料、固定資產等不能出現貸方余額;
3、實收資本不能出現借方余額;
4、收入要與稅金、成本相匹配;
5、累計折舊、累計攤銷余額不能在借方;
6、該有的費用不能漏,折舊,累計攤銷,工資,社保,房租等 。
八、記賬
使用財務軟件使得財務記賬非常簡便,部分軟件簡化省略了記賬功能
九、結賬
結賬后憑證、賬簿不允許修改
十、生成財務報表
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