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差旅費報銷流程一文全覽,再也不怕報銷錯了!

來源: 正保會計網校 編輯:yushaungsw 2020/05/06 09:45:26  字體:

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差旅費是企業中經常會遇到的一種費用,好多會計人員也弄不清差旅費的范圍,以至于關于差旅費的賬目都做錯了,今天我們就一起來了解一下關于差旅費的那些事吧!

旅費

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

差旅費具體包括范圍

1、交通費:出差途中的車票、船票、機票等;

2、車輛費用:如果是自帶車輛,出差路上的油費、過路費、停車費等;

3、住宿費;

4、補助、補貼:誤餐補助、交通補貼等;

5、市內交通費:目的地的公交、出租等費用;

6、雜費:行李托運、訂票費等

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

注意事項

 1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的,不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額,經直屬上級與所在部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔。

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