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本月有一筆暫未開具發(fā)票的應(yīng)稅收入,該如何填寫增值稅納稅申報表?

來源: 深圳稅務(wù) 編輯:yushaungsw 2021/03/10 15:25:02  字體:

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【問題】

一般納稅人本月有一筆暫未開具發(fā)票的應(yīng)稅收入,該如何填寫增值稅納稅申報表附列資料一(本期銷項情況明細(xì))?

【答案】

納稅人申報當(dāng)月增值稅時,可根據(jù)本期發(fā)生業(yè)務(wù)情況,將該筆未開票收入按適用稅率或征收率填列在第5至6列“未開具發(fā)票”欄對應(yīng)行次(其余欄目按填表說明填寫即可)。

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