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外貿(mào)企業(yè)如何將發(fā)票“退稅勾選”調(diào)整為“抵扣勾選”？
【問(wèn)題】
外貿(mào)企業(yè)如何將發(fā)票“退稅勾選”調(diào)整為“抵扣勾選”？
【答案】
參考深圳稅務(wù)回復(fù)：1.“退稅勾選”調(diào)整為“抵扣勾選”，在發(fā)票未確認(rèn)的情況下，直接在發(fā)票勾選平臺(tái)撤銷(xiāo)“退稅勾選”，然后勾選“抵扣勾選”即可。????????????????????????
2.“退稅勾選”調(diào)整為“抵扣勾選”，在發(fā)票已確認(rèn)的情況下：
a.發(fā)票未申報(bào)退稅的，使用外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，在“其他申報(bào)向?qū)Аl(fā)票誤勾選退稅且未報(bào)退稅申請(qǐng)錄入”模塊生成申報(bào)數(shù)據(jù)，再通過(guò)“出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)”提交數(shù)據(jù)，然后第二稅務(wù)分局審核通過(guò)的次日后，企業(yè)重新在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”的“抵扣勾選”模塊中對(duì)相關(guān)發(fā)票進(jìn)行“抵扣勾選”??????
b.發(fā)票已申報(bào)退稅，且符合開(kāi)具“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明”，企業(yè)可以向第二稅務(wù)分局申請(qǐng)“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明”，審核通過(guò)次日后，在“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)發(fā)票勾選”模塊勾選、操作。
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