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2003年中級《財務管理》考試大綱（二）
（二）考試內容
1.項目投資的相分概念
（1）項目投資的含義
（2）投資項目的類型與投資主體
?。?）項目計算期的構成和資金投人方式
2.現金流量的內容及其估算
（1）現金流量的含義
?。?）現金流量的內容
（3）現金流量的估算
3.凈現金流量的確定
?。╨）凈現金流量的含義
?。?）現金流量表的編制
?。?）凈現金流量的簡算公式
（4）凈現金流量的計算
4.項目投資決策評價指標及其運用
?。?）投資決策評價指標及其類型
?。?）非折現評價指標的含義特點及計算方法
（3）折現評價指標的含義特點及計算方法
?。?）項目投資決策評價指標的運用
六、證券投資
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1.掌握證券投資的風險與收益率
2.掌握企業債券投資的目的、估價與憂缺點
3.掌握企業股票投資的目的、估價與優缺點
4.掌握投資基金的概念好類與優缺點
5.掌握證券投資組合的策略與方法
6.熟悉證券投資的種類與目的
7.了解影響證券投資決策的因素
8.了解證券投資組合的意義、風險與收益率
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1.證券投資的種類與日的
?。╨）證券投資的含義
?。?）證券投資的種類
?。?）證券投資的目的
2.證券投資的風險與收益率
?。?）證券投資風險
（2）證券投資收益率
?。?）證券風險與收益的確認——證券信用等級
3.證券投資決策
?。╨）影響證券投資決策的因素分析
?。?）企業債券投資（3）企業股票投資
（4）投資基金
4.證券投資組合
?。╨）證券投資組合的意義
?。?）證券投資組合的風險與收益率
?。?）證券投資組合的策略與方法
七、營運資金
（一）基本要求
1.掌握現金的特有動機與成本
2.掌握最佳現金待有量的計算
3.掌握應收賬款的功能與成本
4.掌握信用政策的構成與決策
5.掌握存貨的功能與成本
6.掌握存貨經濟批量模型
7.熟悉營運資金的含義與特點
8.熟悉現金日常管理的內容和方法
9.熟悉存貨日常管理的內容和方法
10.了解應收賬款日常管理的內容
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l.營運資金的含義與特點
?。?）營運資金的含義
?。?）營運資金的特點
2.現金
?。?）現金及其管理的意義
?。?）現金的持有動機與成本
?。?）最佳現金持有量
?。?）現金日常管理
3.應收賬款
（1）應收賬款及其管理的意義
?。?）應收賬款的功能與成本
（3）信用政策
（4）應收賬款日常管理
4.存貨
?。?）存貨及其管理的意義
（2）存貨的功能與成本
（3）存貨經濟批量模型
（4）存貨日常管理
八、收益分配
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l.掌握確定收益分配政策應考慮的因素
2.掌握各種收益分配政策的基本原理與適用范圍
3.掌握股份有限公司的股利形式
4.掌握國有資本收益管理的有關規定
5.了解收益分配的基本原則
6.了解股份公司收益分配及股利支付程序
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