第一章　公共財政與財政職能

　　考試目的：

　　通過考試，考查考生對公共產品與公共財政理論和財政職能的掌握、熟悉、了解的程度，提高對社會主義市場經濟中的財政問題的分析能力。

　　考試內容：

　　第一節　公共產品與公共財政理論

　　掌握公共產品的概念和特征、公共財政存在的原因；熟悉公共產品是特定的概念、我國公共財政理和公共財政體系的建立。

　　第二節　財政的職能

　　掌握財政的資源配置職能的概念、必要性、財政資源配置的方式、財政收入分配職能的含義、社會公平的準則、社會不公平的原因、財政經濟穩定職能的含義和主要內容；熟悉財政資源配置職能的主要內容、收入分配職能的內容。

　　第二章　財政支出理論

　　考試目的：

　　通過考試，考查考生對財政支出分類、財政支出規模、財政支出效益的掌握、熟悉、了解的程度，對西方財政支出理論的熟悉情況，提高對財政效益的認識。

　　考試的內容：

　　第一節　財政支出的分類

　　掌握財政支出的各種分類方法；熟悉各種分類的依據。

　　第二節　財政支出的經濟影響

　　掌握購買性支出和轉移支出對生產、流通、分配和國民經濟運行的不同影響

　　第三節　財政支出的規模

　　掌握財政支出的衡量指標、我國財政支出規模指標的發展、財政支出規模的增長趨勢、我國財政支出占國內生產總值比重下降的原因；熟悉西方財政經濟理論界對財政支出規模趨勢的分析；了解我國財政支出規模的情況

　　第四節　財政支出的效益分析

　　掌握財政支出效益的概念、特點、衡量財政支出效益的方法和適用的領域；熟悉成本效益分析法的具體的內容。

　　第三章　稅收理論

　　考試目的：

　　通過本部分的考試，檢驗考生對稅收基礎理論知識的掌握、熟悉和了解，包括對稅收本質稅收的原則、稅收負擔及國際稅收理論的理解所達到的程度。

　　考試內容：

　　第一節　稅收概述

　　掌握稅收概念\稅收的職能；熟悉稅收本質的有關論述。

　　第二節　稅收原則

　　熟悉稅收原則的概念；了解稅收原則的重要性和實踐意義；了解有關稅收原則的理論，掌握效率原則、公平原則的理論。

　　第三節　稅收負擔

　　掌握稅收負擔、稅負轉嫁的概念，了解稅收轉嫁的形式。

　　第四節　國際稅收

　　熟悉國際稅收的概念；掌握稅收管轄權的概念及各類；熟悉國際重復征稅的產生原因及免除方法，了解國際避稅的基本途徑及國際反避稅的有關措施。

　　第四章　商品勞務稅制度

　　考試目的：

　　通過本部分考試，檢驗考生對商品勞務稅概念的理解，檢驗考生了解、熟悉和掌握我國現行商品勞務稅各個稅種的構建要素的內容、各個稅種應納稅額外負擔的計算和政收。

　　考試內容：

　　第一節　增值稅制

　　了解增值稅的概念，熟悉增值稅的納稅人和納稅范圍，熟悉增值稅一般納稅人的認定，熟悉增值稅的稅率；掌握增值稅計稅依據的確定；掌握增值稅稅額的計算方法。熟悉增值稅納稅義務發生時間；熟悉增值稅征收管理的有關規定。

　　第二節　消費稅制

　　了解消費稅制的概念；熟悉消費稅的的納稅人和征稅范圍；掌握消費稅的計稅依據；熟悉消費稅的納稅環節；掌握消費稅的計算方法；熟悉消費稅征收管理的有關規定。

　　第三節　營業稅制

　　了解營業稅的概念；熟悉營業稅的納稅人和征稅范圍；熟悉營業稅的稅率；掌握營業稅的計稅依據；掌握營業稅的稅額計算；熟悉營業稅征收管理的有關規定。

　　第五章　所得稅制度

　　考試目的：

　　通過本部分的考試，旨在使考生了解所得稅制度的各個稅種的概念，掌握所得稅各稅種的基本規定及稅款計算和征收。

　　考試內容：

　　第一節　企業所得稅

　　了解企業所得稅的概念；掌握企業所得稅的納稅人；熟悉企業所得稅的稅率；掌握企業所得稅的計稅依據；熟悉企業所得稅的減免稅收政策；掌握企業所得稅稅前扣除項目及扣除標準；熟悉企業所得稅的資產稅務處理；掌握企業所得稅的計算，熟悉企業所得稅的征稅管理。

　　第二節　外商投資企業和外國企業所得稅

　　了解外商投資企業和外國企業所得稅的概念；熟悉外商投資企業和外國企業所得稅的計稅依據；掌握外商投資企業和外國企業所得稅的稅收優惠；掌握外商投資企業和外國企業所得稅的稅前扣除項目和標準；了解外商投資企業資產的稅務處理；掌握外商投資企業和外國企業所得稅的計算；熟悉外商投資企業和外國企業所得稅的征收管理。

　　第三節　個人所得稅

　　了解個人所得稅的立法概念；掌握個人所得稅納稅人的確定；熟悉征稅對象的內容；熟悉個人所得稅的稅率；掌握個人所得稅的計稅依據；掌握個人所得稅的稅收優惠；掌握個人所得稅的稅額計算。

　　第六章　稅務管理

　　考試目的：

　　通過本部分的考試，檢驗考生了解、熟悉和掌握我國現行稅務管理制度的程度。檢驗考生對我國稅收征管改革的認識水平，檢驗考生了解、熟悉和掌握稅收征、減、免、退管理的程度。檢驗考生了解、熟悉經濟稅源調查等稅收控制內容的程度。

　　考試內容：

　　第一節　稅務管理

　　熟悉稅務登記的概念、范圍；掌握稅務登記的種類；了解稅務登記的管理及法律責任；掌握賬簿的設置要求了；了解憑證管理。熟悉納稅申報的概念、對象及內容；掌握納稅申報的期限與方式。掌握發票管理的內容；熟悉發票檢查的要求；了解發票違法行為及處罰。

　　第二節　稅收征收管理

　　熟悉稅收征管模式的改革、了解稅收征收管理的內容；熟悉稅收征收管理的方式。了解應納稅額的確定與調整；熟悉納稅擔保的適用對象；掌握納稅擔保的具體形式；掌握稅收保全措施；熟悉稅收強制執行措施；掌握稅款的追征與退還。熟悉稅收減免的種類；了解減免稅管理的內容。熟悉出口退稅范圍；熟悉出口退稅的形式；了解出口退稅的時間、地點和管理要求。

　　第三節　稅收控制管理

　　了解經濟稅源調查的含義、經濟稅源調查的目的和內容；熟悉經濟稅源調查資料的分析及調查報告。

　　第七章　納稅檢查

　　考試目的：

　　通過本部分的考試，檢驗考生納稅檢查的基本知識及各稅種檢查技巧、錯賬的識別以及錯賬的調整方法的掌握及理解程度。

　　考試內容：

　　第一節　納稅檢查概述

　　掌握納稅檢查的概念，熟悉各種檢查方法的優缺點及各自的適用范圍，熟悉會計憑證、會計賬簿及會計報表的檢查方法。

　　第二節　增值稅的檢查

　　掌握銷項稅額及進項稅額檢查的主要內容，掌握錯賬的識別技巧及其調整方法。

　　第三節　消費稅的檢查

　　熟悉銷售收入的檢查內容，了解銷售數量的方法。

　　第四節　營業稅的檢查

　　了解建筑安裝業、房地產開發企業及旅游服務業的檢查內容及檢查方法，掌握銷售不動產及轉讓無形資產的檢查技巧及錯賬的調整方法。

　　第五節　企業所得稅的檢查

　　熟悉材料成本的構成內容，掌握人庫材料成本計算錯誤的調賬方法；熟悉出庫材料的成本計算方法。熟悉工資的組成內容；掌握工資歷的檢查方法和調整方法。熟悉制造費用的檢查方法；掌握產品成本的計算方法，了解管理費用、營業費用及財務管理的檢查方法。

　　第八章　政府預算管理

　　考試目的：

　　考查考生對政府預算的內涵、類型，政府預算的原則與政策、功能的掌握程度，以及掌握部門預算制度、政府采購制度和國庫集中收付制度的情況。

　　考試內容：

　　第一節　政府預算的含義

　　掌握政府預算的概念和基本特征。

　　第二節　政府預算的類型

　　掌握政府預算的各種類型。

　　第三節　政府預算的原則與政策

　　掌握政府預算的原則和政策及內容。

　　第四節　部門預算制度

　　掌握部門預算的含義及原則；熟悉部門預算的內容。

　　第五節　政府采購制度

　　掌握政府采購的含義、原則，政府采購的當事人，政府采購的方式；熟悉政府采購的持續。

　　第六節　國庫集中收付制度

　　掌握國庫集中收付的含義；熟悉國庫單一賬戶體系的構成及功能；了解國庫集中收付制度實施的意義。

　　第九章　政府間財政關系

　　考試目的：

　　考查考生掌握、熟悉、了解政府間財政關系的理論和實務，包括政府間收支的制度安排，我國政府預算管理體制的演變及分稅制預算管理體制，政府間轉移支付制度的主要內容

　　考試內容：

　　第一節　政府間收支的制度安排

　　掌握確定政府預算管理體制的原則；掌握政府預算管理體制的內容，包括預算管理級次和管理權的劃分、預算收支范圍的劃分和收支劃分的方法等。

　　熟悉預算調節制度。

　　第二節　改革開放以來我國政府預算管理體制的沿革

　　熟悉我國政府預算管理體制的演變。

　　第三節　“分稅制”預算管理體制

　　掌握分稅制的基本問題和我國實行分稅制的基本內容；熟悉分稅制改革的必要性

　　第四節　掌握政府間轉移支付的概念和分類；轉移支付的模式和一般方法以及我國政府間的轉移支付制度。熟悉政府間轉移支付的必要性。

　　第十章　預算外資管理

　　考試目的：

　　考查考生對預算外資金含義、范圍、特點和管理方式，預算外收支分類、政府收費的性質范圍和原則、預算外收支兩條線的管理制度、預算外收支和結余管理、預算外資金計劃管理、預算外資金發展的目標模式等的掌握、熟悉和了解的程度。

　　考試內容：

　　第一節　預算外資金概述

　　掌握預算外資金的含義、范圍；掌握預算外資金的特點和分類；熟悉政府收費的性質范圍和原則。

　　第二節　預算外資金的管理方式

　　掌握預算外資金管理的原則、預算外收支兩條線的管理制度、政府收費體制改革。熟悉預算外資金的計劃管理、預算外資金的財務會計管理。

　　第三節　預算外資發展的目標模式

　　熟悉統一政府預算管理體系的基本內容和必要性；了解統一政府預算體系的對策。

　　第十一章　財政法制與財政監督

　　考試目的：

　　考查考生對有關財政法制和財政監督基本知識和現行財政法規體系的熟悉程度，了解財政復議制度、財政行政訴訟制度和國家賠償費用的管理等基本財政法規，了解財政監督的主要任務和基本原則，掌握財政監督的主要方法。

　　考試內容：

　　第一節　財政法制概述

　　熟悉財政法制的含義及特點；掌握財政法制關系的基本內容，包括財政法制的調整對象、調整方法及財政法制的立法原則；了解財政法制的作用。

　　第二節　現行法規體系

　　掌握我國現行財政法規體系的構成；熟悉我國現行財政法規體系的主要內容及各自的含義。

　　第三節　財政行政復議

　　掌握財政行政復議的含義和財政行政復議申請的程序；熟悉財政復議的基本原則、基本要求和財政行政復議申請的范圍。

　　第四節　財政行政訴訟

　　掌握財政行政訴訟的含義；熟悉財政行政訴訟的基本原則和基本制度；了解財政行政訴訟的受案范圍和財政行政訴訟的審判程序。

　　第五節　財政監督

　　掌握財政監督的含義及財政監督的方法；熟悉財政監督的原則；了解財政監督的任務。