2011年中級會計職稱考試已經進入到強化沖刺階段，為了幫助廣大考生充分備考，小編從論壇搜集整理了《經濟法》各章練習題，供大家參考，祝大家學習愉快！

第四章 證券法律制度

　　一、單項選擇題

　　1.下列關于股票和公司債券法律特征的表述中，不正確的是（）。

　　A.股票和公司債券都屬于有價證券

　　B.公司債券持有人在公司破產時，優先于股票持有人得到清償

　　C.發行股票和發行公司債券有不同的法律要求

　　D.公司債券持有人和股票持有人均與公司之間形成債權債務關系

　　2.根據《中華人民共和國證券法》的規定，證券交易所是提供證券集中競價交易的場所，進入證券交易所參與集中競價交易的必須是（）。

　　A.機構投資者

　　B.機構投資者或個人投資者

　　C.綜合類證券公司

　　D.具有證券交易所會員資格的證券公司

　　3.某證券公司的經營范圍為：證券經紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問；證券自營。根據《證券法》的規定，該證券公司的注冊資本最低限額為（）。

　　A.1000萬元

　　B.5000萬元

　　C.1億元

　　73

　　D.5億元

　　4.下列可以成為證券公司從業人員的是（）。

　　A.因違法行為被開除的證券公司的從業人員

　　B.被開除的國家機關工作人員

　　C.因違反勞動紀律被辭退的某企業員工

　　D.因違紀行為被開除證券登記結算機構的從業人員

　　5.設立證券登記結算機構，自有資金不得少于人民幣（）。

　　A.2億元

　　B.1億元

　　C.5000萬元

　　D.5億元

　　6.下列有關公開發行股票的說法正確的是（）。

　　A.必須是向特定對象發行股票

　　B.向累計超過150人的特定對象發行證券為公開發行股票

　　C.向累計超過100人的特定對象發行證券為公開發行股票

　　D.公開發行股票，依法采取承銷方式的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人

　　7.下列屬于證券投資基金上市的條件是（）。

　　A.基金合同期限為3年以上

　　B.基金募集金額不低于1億元人民幣

　　C.基金持有人不少于2000人

　　D.基金的募集符合《證券投資基金法》的規定

　　8.根據《證券法》規定，上市公司應當在每一會計年度的上半年結束之日起一定期限內公告中期報告。這里的一定期限內是指（）。

　　A.1個月內

　　B.2個月內

　　C.3個月內

　　D.4個月內

　　9.下列信息不屬于內幕信息的是（）。

　　A.公司分配股利或者增資的計劃

　　B.公司債務擔保發生重大變更

　　C.公司營業用主要資產報廢一次超過該資產的20%

　　D.上市公司收購的有關方案

　　10.下列有關上市公司收購的表述，符合《證券法》規定的是（）。

　　A.收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的24個月內不得轉讓

　　B.上市公司的收購，既包括對股份的收購，也包括對資產的收購

　　C.在收購要約確定的承諾期限內，收購人可以變更其收購要約

　　D.收購期限屆滿，其余仍持有被收購公司股票的股東，有權向收購人以收購要約的同等條件出售其股票，收購人應當收購

　　11.A公司擬收購B上市公司的部分股份。如無相反證據，下列選項中，屬于A公司一致行動人的是（）。

　　A.與A公司有合作關系的甲公司

　　B.與A公司簽訂了中外合營意向書的乙企業

　　C.為A公司提供貸款的丙銀行

　　D.為A公司收購方案出具修改意見的丁事務所

　　12.根據我國《證券法》的規定，下列不屬于公司公開發行新股的條件是（）。

　　A.具備健全且運行良好的組織機構

　　B.最近3年持續盈利，平均總資產報酬率達到10%以上

　　C.具有持續盈利能力，財務狀況良好

　　D.最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為

　　13.有限責任公司可以發行公司債券，其條件之一是（）。

　　A.凈資產額不低于人民幣1000萬元

　　B.凈資產額不低于人民幣3000萬元

　　C.凈資產額不低于人民幣5000萬元

　　D.凈資產額不低于人民幣6000萬元

　　14.下列有關證券投資基金的發行，不正確的說法是（）。

　　A.證券投資基金由基金管理人依法募集

　　B.國務院證券監督管理機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內作出核準或者不予核準的決定

　　C.基金管理人應當在基金份額發售的3日前公布招募說明書

　　D.基金募集期限滿，開放式基金募集的基金份額總額應當達到核準規模的80%以上

　　15.根據《證券法》的規定，為股票發行出具審計報告的注冊會計師在一定期限內不得購買該公司的股票。該期限為（）。

　　A.該股票的承銷期內和期滿后1年內

　　B.該股票的承銷期內和期滿后6個月內

　　C.出具審計報告后6個月內

　　D.出具審計報告后1年內

　　16.下列各項中，符合股份有限公司股票上市條件的是（）。

　　A.公司股本總額不少于人民幣6000萬元

　　B.公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近1年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　D.必須是國家鼓勵發展的產業

　　17.某公司2006年2月曾公開發行2億元的公司債券，該公司2007年9月申請再次公開發行1億元的公司債券。下列情形中，構成本次發行障礙的是（）。

　　A.2006年發行的公司債券尚未募足

　　B.2006年發行的公司債券所募集的資金未產生預期效益

　　C.本次擬發行的公司債券利率高于銀行同期利率

　　D.本次擬發行的公司債券未確定保薦人

　　二、多項選擇題

　　1.某證券公司的注冊資本為4億元。根據規定，該證券公司可以經營的業務是（）。

　　A.證券自營；證券經紀；證券資產管理

　　B.證券自營；證券經紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

　　C.證券自營；證券經紀；證券投資咨詢

　　D.證券經紀；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問

　　2.下列選項中，關于證券交易所理事會的說法，正確的是（）。

　　A.證券交易所理事會由7至13人組成

　　B.非會員理事人數不少于理事會成員總數的1/3

　　C.非會員理事人數不超過理事會成員總數的1/2

　　D.會議須有2/3以上理事出席，并經出席會議的1/2以上理事表決同意方位有效

　　3.某股份有限公司設立時采用募集設立方式，其向社會公開發行的股票采用承銷的方式進行，這種股票發行方式屬于（）。

　　A.設立發行

　　B.增資發行

　　C.直接發行

　　D.間接發行

　　4.下列各項中，符合上市公司非公開發行股票條件的是（）。

　　A.特定的發行對象不超過10名

　　B.發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

　　C.控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，36個月內不得轉讓

　　D.除控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份外，本次發行的股份自發行結束之日起，12個月內不得轉讓

　　5.根據規定，下列各項中，可以發行公司債券的主體是（）。

　　A.股份有限公司

　　B.國有獨資公司

　　C.甲國有企業與乙國有企業投資設立的有限責任公司

　　D.甲國有企業、乙國有企業與丙集體企業投資設立的有限責任公司

　　6.根據規定，股份有限公司公開發行股票時，應當組織承銷團承銷的有（）。

　　A.股票總額為1000萬股，每股價格為人民幣5.8元

　　B.股票總額為5100萬股，每股價格為人民幣3.5元

　　C.股票總額為5500萬股，每股價格為人民幣3元

　　D.股票總額為3100萬股，每股價格為人民幣1.5元

　　7.基金上市期間，出現下列情形，應當終止上市的是（）。

　　A.發生重大變更而不符合上市條件

　　B.基金合同期限屆滿

　　C.嚴重違反投資基金上市規則

　　D.不再具備《證券投資基金法》規定的上市交易條件

　　8.根據證券法律制度的規定，上市公司發生的下列事件中，應當立即公告的有（）。

　　A.公司的重大投資行為

　　B.公司40%的監事發生變動

　　C.公司減資的決定

　　D.人民法院依法撤銷董事會決議

　　9.根據規定，獲得對一個上市公司的實際控制權是指（）。

　　A.投資者為上市公司持股50%以上的控股股東

　　B.投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過51%

　　C.投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數以上成員選任

　　D.投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產生重大影響

　　10.下列屬于個人申請保薦代表人資格的條件是（）。

　　A.未負有數額較大到期未清償的債務

　　B.3年以上會計業務經歷

　　C.參加中國證監會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效

　　D.最近3年未受到中國證監會的行政處罰

　　11.關于證券發行的保薦制度，下列說法正確的是（）。

　　A.證券公司申請保薦機構資格的，其注冊資本不低于人民幣l億元，凈資本不低于人民幣5000萬元

　　B.保薦機構履行保薦職責，應當指定取得保薦代表人資格的個人具體負責保薦工作。未經核準，任何機構和個人不得從事保薦業務

　　C.同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦可以由不同保薦機構承擔

　　D.個人申請保薦代表人資格的，應當具備3年以上保薦相關業務經歷

　　12.根據《證券投資基金法》的規定，下列有關證券投資基金發行和交易的表述中，不正確的是（）。

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，基金份額持有人也可以申請贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機構的營業場所銷售及贖回，不可以上市交易

　　C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　13.下列股票交易行為中，屬于國家有關證券法律、法規禁止的有（）。

　　A.甲上市公司的董事乙，在任職期間的1年內轉讓其所持甲上市公司22%的股票

　　B.W證券公司的從業人員Y，在任職期間，買賣Z上市公司的股票，W證券公司、從業人員Y與Z上市公司無任何關聯關系

　　C.為N上市公司年度會計報表出具審計報告的會計師事務所的A注冊會計師，在審計報告公布后的第3日，轉讓其所持有N公司的股票

　　D.為M股份有限公司首次發行股票出具審計報告的N會計師事務所的H注冊會計師，在該公司股票承銷期滿后的第11個月，買賣該公司的股票

　　14.根據《證券法》的規定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有（）。

　　A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　D.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行

　　15.根據《證券法》的規定，股份有限公司發行的公司債券上市交易后，公司發生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有（）。

　　A.最近1年連續虧損

　　B.有重大違法行為

　　C.凈資產額減至人民幣1500萬元

　　D.不按審批機關批準的用途使用公司債券募集資金

　　三、判斷題

　　1.證券市場中的發行市場，又稱“二級市場”或“次級市場”，是已發行的證券通過買賣、轉讓交易實現流通轉讓的場所。（）

　　2.根據《證券法》的規定，證券業和銀行業、信托業、保險業實行分業經營、分業管理，證券公司與銀行、信托、保險業務機構分別設立。國家另有規定的除外。（）

　　3.期貨可以分為商品期貨與金融期貨，其中金融期貨是指股指期貨。（）

　　4.首次公開發行股票數量在5億股的，發行人及其主承銷商可以在發行方案中采用超額配售選擇權。（）

　　5.某股份有限公司于2008年5月成功發行了5000萬元的公司債券，為進一步籌集生產經營資金，該公司擬于同年11月再次發行6000萬元的公司債券。由于該公司兩次發行公司債券的間隔不足1年，其再次發行公司債券的申請將不會被批準。（）

　　6.某上市公司高級管理人員于2006年1月賣出其所持有的本公司股票，又于2006年5月買進本公司股票并獲得收益，根據《證券法》的規定，該所得收益可以歸其個人所有。（）

　　7.投資者及其一致行動人通過行政劃轉或者變更、執行法院裁定、繼承、贈與等方式擁有權益的股份變動達到一個上市公司已發行股份的5%，可以豁免履行報告、公告義務。（）

　　8.某公司違反《中華人民共和國證券法》的規定，應同時承擔繳納罰款、罰金和民事賠償責任，如公司全部財產不足以全部支付的，應當先繳納罰款。（）

　　9.上市公司應在會計年度前3個月、6個月、9個月和12個月結束后的1個月內編制季度報告。（）

　　10.甲在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易量，誘使他人購買或賣出自己所持有的券種的行為屬于欺詐客戶的行為。（）

　　11.國有企業、國有資產控股的企業、上市公司所開立的股票賬戶，可以用于配售股票，也可以用于二級市場的股票，但在二級市場買入又賣出或者賣出又買入同一種股票的時間間隔不得少于12個月。（）

　　12.甲、乙、丙、丁合謀，集中資金優勢、持股優勢聯合買賣或者連續買賣證券，影響證券交易價格，從中牟取利益的行為屬于內幕交易的行為。（）

　　13.采取要約收購方式的，收購人在收購期限內，可以賣出被收購公司的股票，但不得采取要約規定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票。（）

　　14.公民甲持有乙公司31%的股份，且與乙公司同時持有丙上市公司的股份。如果乙公司實施對丙上市公司的收購行為，公民甲與乙公司為一致行動人。（）

　　四、簡答題

　　1.2009年3月25日，甲公司通過證交所的證券交易收購股票上市的乙公司3.5%的股份。同日，甲公司的關聯企業丙公司和丁公司分別持有乙公司股份的1.3%和1.2%。此后，甲公司通過證券交易所的證券交易繼續收購乙公司的股份，直至3月28日，甲公司才向中國證監會、證券交易所提交書面報告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超過5%。此時，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份數已達到11%。

　　要求：根據以上事實和有關規定，分析回答下列問題：

　　（1）按照《證券法》的規定，在3月25日后，甲公司繼續收購的行為是否合法？說明理由。

　　（2）假如甲公司持乙公司股份比例超過30%后繼續收購，并向乙公司的股東發出收購要約。在要約有效期內，乙公司被其擔保公司A公司訴至人民法院，那么甲公司能否撤回其收購要約？說明理由。

　　（3）假如甲公司以乙公司被起訴為由，對乙公司的股東B公司持有的股票以要約中規定價格的70%壓價收購，這種做法是否正確？說明理由。

　　五、綜合題

　　1.A有限責任公司（以下簡稱A公司）為了擴大經營規模，決定向社會發行公司債券。在申報材料中顯示，A公司的注冊資本5000萬元；凈資產額為8000萬元；擬發行公司債券3000萬元。A公司與以B證券公司為首的承銷團（由B.C.D三家證券公司構成）簽訂了承銷協議，承銷期60天。B證券公司認為該項債券利潤豐厚，因而在代銷開始前，便自行決定留存1500萬元。C證券公司接受客戶張某的全權委托，為其買進10萬元債券；D證券公司為了促進自己業務的發展，竭力鼓動其客戶購買A公司的債券。其中客戶李某提出，他想買進30萬元，但其自有資金只能買15萬元。D證券公司在未經任何審批手續的情況下，向李某許諾，幫助他湊足其余資金。證券發行中，B證券公司發現，A公司的募集文件中有重大遺漏：一筆2100萬元的債務未在資產負債表中列明，證券公司遂停止了銷售活動，并要求A公司承擔其發行證券造成的損失8萬元。至停止發行時，李某已購買了該公司債券20萬元。

　　要求：根據上述內容并結合法律規定，分別回答下列問題：

　　（1）A公司是否符合發行公司債券的條件？說明理由。

　　（2）A公司發行的公司債券未超過5000萬元，是否可以由承銷團發行？說明理由。

　　（3）B.C.D三個證券公司在承銷過程中有哪些做法不符合法律規定？說明理由。

　　（4）證券公司是否可以停止銷售公司債券？說明理由。

　　2.甲公司為乙上市公司實際控制人，擬通過收購丙上市公司（以下簡稱“丙公司”）的股份，達到控制丙公司的目的。在董事會討論收購方案時，一些董事分別提出以下觀點：

　　（1）以下屬的兩個子公司作為收購人，通過證券交易所的證券交易收購丙公司的股份。兩個子公司持有丙公司的股份合計達到5%之日起3日內，即向中國證監會提交書面報告，但對被收購公司暫時保密。

　　（2）兩個子公司持有丙公司的股份合并計算。合計達到5%時，并且每增加5%時，均應暫停交易。

　　（3）兩個子公司持有丙公司的股份合計超過5%但未達到20%時，編制詳式權益變動報告書。

　　（4）收購丙公司已發行的股份合計達到30%時，如果資金允許繼續進行收購，即向丙公司所有股東發出收購60%股份的要約。如果資金短缺，則面向特定股東協議收購。

　　（5）收購要約約定的收購期限初步定為20日，根據收購情況再作調整。

　　（6）如果預售要約股份的數量超過預定的60%時，則以抽簽的方式確定收購預受要約的股份。

　　（7）在收購行為完成9個月后，可以考慮將所持丙公司的股份部分轉讓給丁公司。

　　要求：分析上述觀點是否符合法律規定？并分別說明理由。

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