第七章 流轉稅納稅申報代理實務

　　一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規模納稅人納稅申報，生產企業“免、抵、退”稅申報的操作規范

　　二、掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法

　　三、了解消費稅自產或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規范

　　四、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法

　　五、熟悉營業稅代理納稅申報操作規范

　　六、掌握服務業、、交通運輸業、金融保險業、建筑安裝業納稅申報表計算填報方法

　　第八章 所的稅納稅申報代理實務

　　一、了解企業所得稅年度納稅申報表的格式、內容

　　二、熟悉企業納稅申報操作規范

　　三、掌握企業所得稅納稅申報表計算填報方法

　　四、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規范

　　五、掌握工薪所得，勞務報酬所得，承包經營所得，個體工商戶生產經營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點

　　六、掌握個人所得稅納稅申報表的計算填報方法及了解年所得12萬元以上的個人所得稅申報

　　第九章 其他稅種納稅申報代理實務

　　一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規范

　　二、熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法

　　三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規范

　　四、掌握印花稅納稅申報表計算填報方法

　　五、了解代理房產稅納稅申報操作規范

　　六、了解房產稅納稅申報表計算填報方法

　　七、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規范

　　八、熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法

　　第十章 代理納稅審查方法

　　一、掌握代理納稅審核的基本方法

　　二、了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法

　　三、了解代理納稅審查的基本內容

　　四、熟悉代理審核會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內容

　　五、掌握不同委托人代理審查的側重點

　　六、熟悉調賬基本方法和基本原則

　　七、掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調整的方法

　　第十一章 流轉稅納稅審核代理實務

　　一、掌握代理增值稅征稅范圍、銷售額與銷項稅額、進項稅額的結轉與轉出、應納稅額與出口貨物退（免）稅的審核

　　二、掌握小規模納稅人應銳銷售額、應納稅額的審核

　　三、熟悉生產企業出口貨物免、抵、退稅和外貿企業出口貨物退免稅納稅審核操作要點

　　四、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目、稅率，納稅環節審核操作要點

　　五、掌握營業稅應稅勞務額，銷售不動產、轉讓無形資產銷售額代理納稅審核操作要點

　　六、重點掌握代理服務業、金融保險業、建筑安裝業、貨運業和郵電通信業納稅審核的基本方法

　　七、熟悉銷售不動產、轉讓無形資產的審核要點及基本方法

　　第十二章 所得稅納稅審核代理實務

　　一、掌握企業所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益、營業外收入代理審核操作要點

　　二、重點掌握會計所得調整為應稅所得審核的內容、方法

　　三、熟悉應繳所得稅的審核要點

　　四、掌握代理個人所得稅工薪所得、勞務報酬所得、利息、股息、紅利等所得納稅審核操作要點，特別是代理外籍個人境內境外所得應納稅額審核的基本方法

　　第十三章 其他稅種納稅審核代理實務

　　一、熟悉土地增值稅土地增值額，應納稅額審核操作要點

　　二、掌握印花稅應稅合同，其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率代理審核操作要點

　　三、掌握房產稅自用房產原值和計稅依據代理審核操作要點

　　四、掌握出租房產租金收入代理審核的基本方法

　　五、熟悉城鎮土地使用稅應稅土地面積，減免土地面積代理審核操作要點

　　六、熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點

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