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國稅總局公安部破獲"3·26"虛開增值稅發(fā)票案

2005-9-8 13:13  【 】【打印】【我要糾錯
  在商業(yè)犯罪中,我們常常聽說“洗錢”這種違法行為,而在國家稅務(wù)總局近日披露的一起稅案中,記者了解到另一種典型的犯罪方式-“洗票”。根據(jù)我國相關(guān)規(guī)定,增值稅是就納稅人銷售貨物或提供勞務(wù)過程中形成的增值額征收的一種稅。而一些企業(yè)為了獲取不法利益,利用假票,抵扣稅款。更有一些企業(yè),專門虛開增值稅發(fā)票,為其它企業(yè)偷逃稅提供便利。

  2004年3月,國家稅務(wù)總局發(fā)現(xiàn),從北京某公司開出的10張增值稅發(fā)票在流通中發(fā)生了問題。為此稅務(wù)機(jī)關(guān)立即對接受這些發(fā)票的連云港聯(lián)合商貿(mào)公司展開調(diào)查

  連云港市國家稅務(wù)局 稽查局副局長 掌傳錦:在我們檢查的過程中,發(fā)現(xiàn)這戶企業(yè)存在很多的疑點。

  掌局長解釋說,這家公司接受了大量增值稅進(jìn)項發(fā)票,然而貨款紀(jì)錄卻不匹配。這些發(fā)票來自不同公司,銷售金額卻基本相同,甚至連經(jīng)手人姓名和筆跡也都一樣。經(jīng)查證,這些發(fā)票大部分是蓄意購買的假票。

  辦案人員進(jìn)一步發(fā)現(xiàn),該公司開出的發(fā)票并沒有貨物貿(mào)易的依據(jù)。這間不起眼的民就是案發(fā)前聯(lián)合商貿(mào)公司在連云港的辦公地址。這里長期只有一位工作人員,而她的日常工作也只有一個,就是開票。

  開票員 宋銀:他(案件的主要嫌疑人)給我講說過來很簡單,說你就給開個發(fā)票什么的。他會給我打電話,讓我按照傳真開票。

  根據(jù)涉案人員交待,這家公司主要在北京活動,包括購買假票和作假賬。只是在每月10號,財務(wù)負(fù)責(zé)人如期來連云港進(jìn)行納稅申報。

  連云港市國家稅務(wù)局 稽查局副局長 掌傳錦:你看這一張是2003年4月的申報表,他做的進(jìn)項和銷項差不多,而他的繳稅是兩項的差額,當(dāng)月繳稅是1千多塊錢。但是通過我們檢查,它的進(jìn)項全部是假票,僅這個月就給國家造成稅款損失39萬元。

  這一進(jìn)一出,大量沒有納稅的假發(fā)票被置換成了正規(guī)發(fā)票。就這樣,該公司大肆對外虛開增值稅專用發(fā)票24000萬元,造成了4000萬元的國家稅款損失。

  連云港市國家稅務(wù)局 稽查局副局長 掌傳錦:在日常的監(jiān)管程序上,這家公司看不出有什么明顯的破綻。每個月都能按時申報,并且繳納少量稅款,購買的假票都十分逼真。他就是用這種貌似合法的形式來掩蓋虛開增值稅發(fā)票的真正目的。
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