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涉稅額14.5億元 黑津冀偷稅巨網是如何撕破的

2006-4-21 13:40 人民日報·李麗輝 【 】【打印】【我要糾錯

  502家企業涉案,橫跨三省,涉稅額高達14.5億元黑津冀偷稅巨網是如何撕破的

  4月20日,國家稅務總局公布9起涉稅違法案件,為首者是一個范圍涉及黑龍江、天津、河北三地的虛開發票偷稅大案:502家企業涉案,涉稅額達14.5億元。涉稅額之高、涉及企業之多,為近年來少有。目前,各案發地法院已陸續對部分犯罪嫌疑人進行了一審判決,22人被判刑。

  天方夜譚

  廢品收購公司兩月銷售收入5.59億元

  2004年6月,黑龍江省龍江縣國稅局在對廢舊物資經營行業檢查時發現,龍江縣興盛廢品收購有限責任公司2004年3月辦理的稅務登記,僅4—5月份兩個月的銷售額竟然高達5.59億元!這對一個經濟并不發達、國稅年收入只有2700萬元的龍江縣來說,簡直就是天方夜譚。

  經進一步調查,事實真相大白:2004年3月25日,興盛廢品收購有限公司在工商部門辦理營業執照,在龍江縣國稅局辦理了稅務登記。之后,從3月26日至6月18日,興盛公司共領購發票25本,然后開具給天津市靜海縣21戶企業、河北省保定市4戶企業以及內蒙古通遼市1戶企業,在兩個月內發票開具的金額就達5.59億元。

  稅務和公安機關抓住這一線索進行追蹤調查,又發現龍江縣環宇廢舊物資收購公司、宏發廢品收購站、碾子山區匯鑫廢品收購公司3家企業,同樣存在虛開廢舊物資發票的重大嫌疑。4戶涉案企業共領購廢舊物資銷售發票4200份,已知開出709份,開具金額6.49億元,涉及稅款0.65億元,涉及天津、河北、內蒙古24戶企業;其他發票失控。

  順藤摸瓜

  4家涉案企業牽出一張偷稅巨網

  龍江縣發生虛開發票案件后,引起國家稅務總局高度重視,被國家稅務總局、公安部列為全國重點督辦案件。

  黑龍江稅務稽查人員經過對省內1593戶廢舊物資回收經營企業排查,并赴天津、河北等地調查認定,虛開廢舊物資銷售發票企業由原來的4戶增加到39戶,同時,查出以黑龍江企業名義開出的假發票。上述共計涉及發票11248份,稅款8.1億元。

  天津稅務機關共查出91戶企業接受虛開的黑龍江廢舊物資銷售發票(含假票)5616份,涉及稅額4.65億元。其中:虛假企業20戶,接受虛開發票1007份,稅額0.94億元,對外虛開增值稅專用發票1.11萬份,稅額1.69億元,涉及28個省、市1000余戶企業。

  相關檢查中,河北稅務機關2005年初對保定市所有廢舊物資經營企業進行專項整治,共查出90戶廢舊物資經營企業虛開廢舊物資銷售發票45787份,涉及稅款4.47億元;275戶用廢生產企業接受黑龍江和本地企業虛開的廢舊物資銷售發票44695份,涉及稅款6.97億元;34戶企業在接受虛開廢舊物資銷售發票的同時,對外虛開增值稅專用發票1639份,涉及稅額0.24億元。

  在弄清了一張張虛開發票、假發票的來龍去脈之后,公安機關一舉搗毀了這張錯綜復雜的偷稅巨網,67名犯罪嫌疑人被抓獲歸案。目前,各案發地法院已陸續對部分犯罪嫌疑人進行了一審判決,22人被判刑。其中龍江案主犯張德旺一審被判處死刑,黑河案主犯于洪彬、李春林,龍江案主犯孫軍被判處死刑緩期2年執行,1人被判處無期徒刑。各涉案地稅務機關查補稅款12.39億元,罰款4.89億元。

  管控薄弱

  層層“虛開”14.5億元稅款流失

  在黑津冀系列虛開發票案中,犯罪分子為什么會瞄上廢舊物資回收行業?國家稅務總局稅務稽查人員分析說,主要有兩個原因:一是廢舊物資回收企業免稅;二是當時廢舊物資發票還沒有完全納入稅控防偽系統和金稅工程,管控相對薄弱。

  稅務稽查人員解釋說,虛開發票的根本目的是為了偷逃國家稅款。在沒有真實交易的情況下,廢舊物資回收企業把發票“虛開”給生產企業,從中收取1%到4%的手續費;生產企業接受虛開的發票后,再按10%抵扣增值稅。其中,有些企業在接受虛開的廢舊物資發票后,又對外虛開增值稅發票賺取手續費;而接受虛開增值稅發票的“下家”企業,又可以按17%抵扣增值稅。比如,天津靜海縣的20戶涉案企業,都是無經營資金、無生產場地、無生產設備的“假企業”,這些企業在接受黑龍江涉案企業虛開發票后,又利用假租協議和虛假銷貨合同,向“下家”企業集中虛開增值稅專用發票,然后快速逃逸。國家14.5億元的巨額稅款就在這層層“虛開”中流失了。

  國家稅務總局有關負責人表示,目前,虛開和接受虛開發票仍然是涉稅違法活動的主要形式。特別是利用海關進口貨物完稅憑證、廢舊物資收購發票、農副產品收購憑證和貨物運輸發票等騙抵稅款案件增多。今年稅務機關突出打擊利用虛假發票騙抵稅款的買方市場,重點查處故意接受虛開各類發票和憑證騙抵進項稅款的違法行為。

  稅務總局曝光9起偷騙稅大案 去年查補367億元

  國家稅務總局公布了2005年稅務機關查處結案的9大涉稅違法案件,它們是:

  “黑津冀”系列虛開發票案、

  河南仁和集團關聯企業偷稅案、

  廣東十八寶醫藥保健品公司偷稅案、

  湖南朱希德等制販假發票案、

  江西金盛公司虛開增值稅專用發票案、

  河南31戶企業虛開發票案、

  浙江翔誠飾品公司騙稅案、

  浙江陳偉良等虛開倒賣運輸發票案、

  湖南三兆實業公司涉稅案。

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