新用戶掃碼下載企業所得稅的節稅重點
一、稅務會計
1、考慮利用加速折舊辦法獲取更多的稅前抵扣，可以采用加速折舊方式的固定資產包括：①由于技術進步，產品更新換代較快的固定資產；②常年處于強震動、高腐蝕狀態的固定資產。企業可以通過采用雙倍余額遞減法或者年數總和法將折舊年限比標準折舊年限縮短40%，以加速折舊。
2、復核廣告費和業務宣傳費的現行分類，剔除超過15%限額的廣告費支出，使不可稅前抵扣的費用減至最低。
3、復核股東貸款能否重組為有第三方擔保的貸款或委托貸款，從而避免因資本弱化規則而引致不得抵扣利息費用。
二、退稅及稅收抵免
1、購置設備時，考慮設備是否符合用于環境保護、節能節水、安全生產等條件，對于符合上述條件的專用設備，可以申請按設備成本的10%在企業當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的，可以在以后五個納稅年度結轉抵免。
2、復核研發費用的歸集，使得用于開發新技術、新產品、新工藝并允許50%加計扣除的研發費用最大化。
3、復核企業是否符合軟件企業、集成電路企業、高新技術企業等條件，確保企業享受所有可能適用的稅收優惠。如果一家軟件企業或集成電路企業將留存收益轉增注冊資本或者在西部地區設立新的軟件企業或集成電路企業，可以申請再投資額40%至80%的退稅。
三、良好的賬務管理
對每季度的財務數據進行稅務復核，把每季度預繳所得稅時多繳的所得稅減至最低。仔細安排并嚴格監管企業稅務管理和申報系統，從而避免發生浪費現金的罰款支出，罰款對于企業是毫無必要的支出，并且不得在稅前抵扣。復核與稅務事項相關的內部風險控制，盡可能避免或減少稅務申報出現錯誤的情況。
四、集團問題
評估能否將收入從集團內的盈利業務單位轉移至虧損業務單位，從而降低集團的有效稅率，方法包括：由虧損企業向盈利企業提供服務或共同使用同一服務中心；由虧損單位或適用低稅率的單位向盈利單位或適用高稅率的單位銷售已增值的無形資產；合并集團內的公司。與地方政府討論協商，獲得地方政府對本區域內設立的大型集團公司或地區總部的財政補貼。
五、收入遞延
復核商務合同及業務模式，合理計劃遞延收益或損失發生的時間，以達到遞延稅款繳納的目的。新所得稅法下過渡期稅率將從優惠稅率（例如7.5%、10%或15%等）逐步過渡到25%，處于稅收優惠過渡期的企業應仔細分析并計劃收益或損失。
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