摘要：文章從導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的原因入手，從國家、各地政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)四個(gè)角度提出了一些具體的措施建議。

　　關(guān)鍵詞：金融債權(quán)；金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

　　隨著經(jīng)濟(jì)的壘球化及快速增長，各商業(yè)銀行、信用合作社的競爭也日益激烈，它們?yōu)榇笾行∑髽I(yè)提供資金，提供發(fā)展機(jī)會而獲取利息，企業(yè)為發(fā)展壯大或解決一時(shí)的財(cái)政危機(jī)而向其貸款，這本為互利狀態(tài)，而如今卻出現(xiàn)多數(shù)債務(wù)人鉆法律漏洞，采用諸如將企業(yè)改制破產(chǎn)等方式來逃廢金融債權(quán)，給國家和各金融機(jī)構(gòu)造成了很大的損失，給整個(gè)金融環(huán)境造成了很大的影響。金融業(yè)不允許被破壞，因?yàn)樗�代表了一個(gè)地區(qū)甚至說是一個(gè)國家的法制環(huán)境，是這樣的法制環(huán)境縱容了逃廢金融債權(quán)的企業(yè)。它同時(shí)也反映了公民的信用和道德水準(zhǔn)，因?yàn)樘訌U金融債權(quán)本來就是借款企業(yè)的一種無信行為。企業(yè)逃廢金融債務(wù)已經(jīng)成為困擾金融業(yè)的重要問題，面臨金融債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，為保全金融債權(quán)，加強(qiáng)金融債權(quán)管理已變得刻不容緩。在這里就從下面幾個(gè)方面淺談一下自己的認(rèn)識與見解。

　　一、解析金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

　　所謂風(fēng)險(xiǎn)是指由于不確定性所引起損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)就是指在金融活動中，由于各種不確定性所引起的金融資產(chǎn)損失的可能性，它又分為局部風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)就是由于各種不確定因素侵害貸款金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的可能性。所謂金融債權(quán)是指政策性銀行、商業(yè)銀行和信用合作社等經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)按照合同約定貸給借款人貨幣而形成的權(quán)利。其特征為：金融債權(quán)是一種財(cái)產(chǎn)權(quán)；金融債權(quán)權(quán)利主體是金融機(jī)構(gòu)；金融債權(quán)是以給付貨幣為內(nèi)容；金融債權(quán)是一種相對權(quán)；相對其他普通債權(quán)，金融債權(quán)的標(biāo)的金額相對較大。

　　二、造成當(dāng)今金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的緣由

　　第一，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不夠完善。由于員工素質(zhì)原因及法律人員配備不足，銀行法律工作一般只限于事后追索債權(quán)，而沒有參與到貸前調(diào)查、審貸時(shí)合同審查和貸后跟蹤檢查；有的內(nèi)部管理制度執(zhí)行不嚴(yán)，貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后調(diào)查流于形式；有的對企業(yè)改制缺乏足夠的認(rèn)識，信息反饋不足，缺乏提前的參與意識，以致在企業(yè)改制和破產(chǎn)過程中處于被動狀態(tài)，致使本來可實(shí)現(xiàn)的債權(quán)不能實(shí)現(xiàn)。如今企業(yè)逃廢債務(wù)情況越來越多，以致企業(yè)根本不把金融制裁放在眼里，抱著其奈我何的態(tài)度，更加肆無忌憚地逃廢債務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2003年末，某市在工、農(nóng)、中、建四家國有商業(yè)銀行開戶的改制企業(yè)有126戶，涉及貸款本息4.74億元，其中經(jīng)過金融債權(quán)管理辦公室認(rèn)定的逃廢債企業(yè)707，占改制企業(yè)的55.6%，逃廢銀行貸款本息1.62億元，占改制企業(yè)貸款本息的34.2%。此數(shù)據(jù)可以看出金融債權(quán)面臨的形勢十分嚴(yán)峻。中國人民銀行曾采取各種措施對逃廢債企業(yè)進(jìn)行打擊，首先對逃廢債企業(yè)發(fā)通知書，督促逃廢債企業(yè)糾正錯誤行為，其次是組織公開曝光，利用輿論評論、各方媒體共同抵制逃廢債行為，最后采取法律手段請人民法院進(jìn)行訴訟、保全、凍結(jié)其結(jié)算賬戶，雖說制裁措施非常嚴(yán)厲，然而效果卻不明顯。

　　第二，行政行為過多的干預(yù)。各地政府、行政部門金融意識不夠，只顧局部的小利益而不能從大局出發(fā)，顧全國家的大利益。有些行政部門在企業(yè)改制、破產(chǎn)過程中，利用行政力量推動進(jìn)程，實(shí)行“暗箱操作”，限定企業(yè)破產(chǎn)時(shí)間、破產(chǎn)數(shù)量，放寬破產(chǎn)條件，使企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)。具體表現(xiàn)在政府審批機(jī)關(guān)不要求企業(yè)提供債權(quán)銀行是否同意改制或破產(chǎn)的材料，工商部門直接向假破產(chǎn)真逃債或有逃廢銀行債務(wù)行為的企業(yè)核發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照，最后致使銀行信貸資產(chǎn)的流失。

　　第三，有關(guān)法律規(guī)定過于籠統(tǒng)，缺乏實(shí)施細(xì)則。盡管目前法律對企業(yè)兼并、分立、破產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)有規(guī)定，但由于沒有將這些規(guī)定細(xì)化，并在有關(guān)改制的專門規(guī)范性文件中予以強(qiáng)調(diào)，致使目前規(guī)范企業(yè)改制和破產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定不具體、不完善，致使一些企業(yè)趁機(jī)鉆“死角”，逃避債務(wù)。例如，對逃廢債務(wù)行為的處罰沒有專門法規(guī)，而已制定的法律也難適應(yīng)已出現(xiàn)的新情況，從而給一些惡意逃債人以可乘之機(jī)。

　　三、金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)保全措施

　　第一，加強(qiáng)對金融債權(quán)資產(chǎn)的保護(hù)。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，目前，我國大多數(shù)企業(yè)的大部分流動資金都來自銀行貸款，一旦企業(yè)不能按期歸還或不能歸還，信貸資產(chǎn)質(zhì)量就會下降。加強(qiáng)對金融債權(quán)的保護(hù)是保障國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展和社會安定的需要。發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟(jì)，必須充分發(fā)揮金融的作用，而金融作用的發(fā)揮則首先要保障金融的安全，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)，這就包括防范金融債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二，改善金融執(zhí)法環(huán)境。打造適應(yīng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)市場化的宏觀環(huán)境，指導(dǎo)資源的有效合理配置，為企業(yè)改革提供一條健康合法的思路。加強(qiáng)執(zhí)法力度，對債務(wù)人進(jìn)行約束，確保已生效的裁決強(qiáng)制執(zhí)行，將企業(yè)逃廢債行為納入法制化、規(guī)范化管理，建議立法機(jī)關(guān)將上述企業(yè)逃廢債的行為納入刑法調(diào)整領(lǐng)域，增加“侵害金融債權(quán)罪”，把制裁處罰逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)和主要負(fù)責(zé)人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和刑罰方式在法律條文中加以細(xì)化和量化，以加大保護(hù)金融債權(quán)的力度。

　　第三，建立良好的信用機(jī)制。近年來，許多企業(yè)的信用觀念淡薄，只有在社會上建立起良好的信用環(huán)境，才能從根本上保障金融債權(quán)的安全性和效益性。需要各級黨委、政府、有關(guān)部門及社會各界的廣泛支持與配合，才能形成良好的信用法制環(huán)境。建立信用記錄和監(jiān)督機(jī)制，對逃廢金融債權(quán)的責(zé)任人也列入不守信用的檔案，對不守信用的企業(yè)進(jìn)行制裁。

　　通過分析，我們不能不感嘆保全金融債權(quán)的緊迫性。國家、各地政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)的變動，加強(qiáng)金融債權(quán)的保障，顯然具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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