如果利用SCM的理念來管理現(xiàn)金流，那財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理（Financial Supply Chain）能夠減少企業(yè)需要儲(chǔ)備的現(xiàn)金數(shù)量嗎？

　　完善的供應(yīng)鏈管理（Supply Chain Management，簡(jiǎn)稱SCM）可以減少庫(kù)存、降低成本，不過供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)通常用來管理物流，如果利用SCM的理念來管理現(xiàn)金流，那財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理（Financial Supply Chain）能夠減少企業(yè)需要儲(chǔ)備的現(xiàn)金數(shù)量嗎？

　　雖然通常的ERP系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理模塊，它們能在一定程度上提高企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的自動(dòng)化程度，但在企業(yè)之間的財(cái)務(wù)往來管理上仍然是人工完成，不少重大電子采購(gòu)行為還沒能實(shí)現(xiàn)付款流程的自動(dòng)化。財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈這一新概念的出現(xiàn)，有望進(jìn)一步改善企業(yè)最核心部門的工作效率，也有人認(rèn)為它將引出ERP之后下一個(gè)重要的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。

　　財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈出臺(tái)

　　ERP是過去二十年企業(yè)計(jì)算領(lǐng)域的一股大浪潮，《財(cái)富》前1000家公司有85%實(shí)施了ERP.《財(cái)富》前1000家公司在90年代初的庫(kù)存儲(chǔ)備成本大約為1500億美元，若能減少庫(kù)存，則能大大節(jié)省儲(chǔ)備成本。根據(jù)美國(guó)商務(wù)部估計(jì)，在1980年到1990年期間，庫(kù)存／銷售比例從5.4下降到了4.8.

　　可以看到，現(xiàn)金儲(chǔ)備在某些方面與庫(kù)存非常類似，如果對(duì)其來源及其使用缺乏預(yù)見性，那庫(kù)存和現(xiàn)金都要儲(chǔ)備得多一些。但如果從相關(guān)供應(yīng)鏈獲取信息并加以管理，就可以減少不確定性，對(duì)庫(kù)存來說是原料與服務(wù)供應(yīng)鏈，對(duì)現(xiàn)金來說就是財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈。

　　據(jù)估計(jì)，《財(cái)富》前1000家公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備成本高達(dá)900億美元。雖然目前的電子采購(gòu)幾秒鐘之內(nèi)就可以完成，貨物次日即可發(fā)送，但資金流動(dòng)仍然需要幾個(gè)月的時(shí)間。事實(shí)上，不少重大的電子采購(gòu)行為還沒有實(shí)現(xiàn)付款流程的自動(dòng)化。主要問題在于：?jiǎn)吸c(diǎn)解決方案不完善，整合非常有限；企業(yè)之間的集成和自動(dòng)化程度有限；爭(zhēng)議解決、對(duì)賬調(diào)節(jié)和付款仍采用人工方法等。

　　有專家表示，在對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈進(jìn)行管理的時(shí)候，有兩個(gè)方面特別關(guān)鍵：一是能否獲得有關(guān)將來現(xiàn)金支出需求以及現(xiàn)金流入的準(zhǔn)確信息；二是基本的技術(shù)實(shí)現(xiàn)是否已經(jīng)到位。在過去三年中，網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)成為企業(yè)之間聯(lián)系的主要方式之一，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程也都是建立在可以信賴的網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施之上。發(fā)票收據(jù)、稅款計(jì)算、發(fā)票核準(zhǔn)、付款及現(xiàn)金管理方面的流程實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化已時(shí)機(jī)成熟。雖然可能還存在一些安全問題，但從技術(shù)上來說，已足夠支持電子付款系統(tǒng)的部署。

　　如果能夠構(gòu)建一個(gè)完善的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，那企業(yè)不僅能夠使現(xiàn)金流更加透明和健康，并能幫助供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)自助管理，降低發(fā)票處理以及對(duì)賬調(diào)節(jié)的成本，改進(jìn)期末結(jié)算，消除重復(fù)付款現(xiàn)象等。

　　從無紙化做起

　　不少自動(dòng)化解決方案目前遇到的最大障礙是80%的流程仍然基于紙張，所以財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈的自動(dòng)化解決方案必須從無紙化入手，并應(yīng)盡量避免陷入復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程重組。具體的財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈實(shí)施過程可以分為以下四個(gè)階段：

　　● 紙張文檔電子化。使用OCR技術(shù)替代繁重的數(shù)據(jù)錄入工作；電子發(fā)票按購(gòu)物訂單進(jìn)行核對(duì)、傳遞以便批準(zhǔn)更容易，并能通過標(biāo)準(zhǔn)的工作流系統(tǒng)一路傳遞下去，從而留出時(shí)間處理各種例外情況。當(dāng)無法利用OCR技術(shù)時(shí)，則需要加強(qiáng)進(jìn)行例外管理的人工手段。

　　● 財(cái)務(wù)交易自動(dòng)化。人工付款改為電子付款之后，就可以完全控制付款流程，從而能隨時(shí)隨地付款。電子付款不一定能夠縮短付款周期，如果客戶想保持30天的付款時(shí)間，那它完全可以在最后一天付款。不過有了電子付款，企業(yè)可以通過談判為客戶提供各種優(yōu)惠條件來縮短付款周期。這里需要澄清的一大誤解是，有人認(rèn)為紙張流程造成固有期限的延誤可以帶來一定的好處。但其實(shí)對(duì)于大多數(shù)企業(yè)來說，運(yùn)營(yíng)效率提高所帶來的效益，加上能夠隨意安排的付款日期，大大補(bǔ)償了浮動(dòng)收入帶來的任何損失。另外，自動(dòng)化技術(shù)還使得利用支出控制來優(yōu)化現(xiàn)金頭寸變得更為可行。

　　● 負(fù)債管理自動(dòng)化。在美國(guó)，Sarbanes-Oxley法案在法規(guī)方面給企業(yè)運(yùn)營(yíng)帶來了新的壓力，如果沒有端到端的自動(dòng)化解決方案，要實(shí)現(xiàn)報(bào)告的準(zhǔn)確、迅速和透明是不切實(shí)際的。另外，在不同地區(qū)銷售／使用稅率各不相同，而且每年變化繁多，自動(dòng)化的解決方案則能在提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率的同時(shí)節(jié)省財(cái)務(wù)管理成本。

　　● 流動(dòng)資金管理。一旦財(cái)務(wù)流程實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化，就可以加強(qiáng)財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈中各個(gè)部門之間的聯(lián)系，從而排除了付款鏈的不確定性，可根據(jù)日常應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確信息來幫助企業(yè)優(yōu)化現(xiàn)金管理，同時(shí)能改善信貸決策，并有機(jī)會(huì)尋求外部融資渠道，例如代理融通等。

　　美國(guó)一家公司最近實(shí)施了財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，結(jié)果表明其運(yùn)營(yíng)效率大幅度提高：85%的交易不再需要數(shù)據(jù)錄入；發(fā)票受理的成本降低了一半多，每筆減少至1.27美元；運(yùn)營(yíng)成本也減少了30%（全時(shí)制工作人員減少所帶來的直接影響）。其他的重大好處包括：改善了交易和付款條件；減少了對(duì)支持多個(gè)付款系統(tǒng)的IT資源的需求。