第一條 為了貫徹落實國務院、省政府關于加強預算外資金管理的通知精神，切實搞好省級單位的預算外資金管理，特制定本辦法。

　　第二條 對省級行政、事業單位 （包括實行企業化管理的事業單位）和省級企業主管部門集中管理的全部預算外資金，在資金所有權、使用權不變的前提下，實行由省財政廳“專戶儲存，計劃管理，財政審批，銀行監督”的辦法。對省級企業留用的各項專用基金，仍按原辦法進行。

　　第三條 確定納入財政專戶儲存、集中管理的資金，其解繳程序和結算辦法如下：

　　一、省財政廳在各專業銀行開設預算外資金專戶，其專戶的帳號分別為：

　　1.省建設銀行營業部有息專戶261026，無息專戶261－7. 2.省工商銀行春熙路營業部專戶：

　　（1）企業主管部門集中資金有息專戶1440104－42；

　　（2）事業行政單位資金有息專戶89249－08，無息專戶89695－85. 3.省農業銀行成都市東大街營業部有息專戶5381210，無息專戶5381218.二、各部門和單位，在年前要對預算外資金進行一次全面清理，劃清預算內、外資金和其他資金的界限。對以各種名義分散轉移的預算外資金，要及時收回入帳。長期被挪借的資金要抓緊收回。通過清理，在一九八七年一月十日前，將一九八六年十二月三十一日止的銀行存款余額開列清單，經開戶行核對簽章后，送省財政廳核定應繳存財政專戶的數額。各單位根據省財政廳核定的應繳數，在一月二十五日前填寫預算外資金專用繳款書，送單位開戶銀行辦理繳款手續。逾期不繳存的單位，財政按凍結存款的規定通知銀行停止支付。

　　三、從一九八七年一月一日起，各部門和單位新發生的預算外資金收入，按月在次月十日前按以下辦法解繳省財政廳在各專業銀行開設的“省級單位預外資金”專戶：

　　1.屬于經營性的預算外資金收入，在扣除相應的成本 （費用）和應繳稅金后，其余全部解繳省財政專戶；

　　2.屬于非經營性的預算外資金收入 （即不發生成本費用的各種收入），全額解繳省財政專戶。

　　四、各部門和單位應繳存省財政專戶的資金，實行按季匯算、年度清交的辦法，不得截留坐支。

　　五、各開戶行在收到單位解繳省財政廳的預算外資金后，應單獨設帳，避免與預算內收入混淆。各專業銀行對省財政計息專戶的資金，依照規定按季計息。省財政廳對于計息專戶的資金，從單位交到省財政專戶時起，對單位按銀行存款利率計算利息，每季結算一次。

　　第四條 省財政專戶儲存資金的使用辦法。各部門和單位使用納入省財政專戶儲存的資金，應在所存資金額度以內，根據單位的實際情況，在季度開始十日前編制季度分月用款計劃，送省財政廳審核撥款；如在計劃外急需用款，可以臨時辦理專項追加用款計劃報批。銀行憑財政廳簽發的轉帳支票轉入單位存款帳戶。對用預算外資金搞基本建設的，經省財政廳審核同意后，將資金轉存建設銀行，并按國家關于自籌基建實行“先存后批，先批后用，存足半年才能使用”的規定，由建行監督撥款。無財政批準的用款計劃，單位不得用款。

　　第五條 由于各行政事業單位預算外資金情況比較復雜，因此，對各單位繳款和用款的具體方式，由省財政廳根據單位實際情況另行確定。

　　第六條 省級各部門和單位應按照財政部和省財政廳的規定，按期編制年度預算外資金收支計劃、決算、執行情況報表。實行財政專戶儲存的單位，還應加報季度分月會計報表。

　　第七條 省財政廳對“專戶儲存”的預算外資金，在保證單位用款的情況下，可以采取有償計息的方式，有計劃地調劑支持各項生產、事業的發展。對資金融通的具體辦法，由省財政廳研究制定。

　　第八條 省級各部門和單位使用的預算外資金專用繳款書，季度分月用款計劃表，單位預算外資金收支科目、帳務處理辦法和會計報表。由省財政廳根據財政部有關規定 統一制定。

　　第九條 凡駐地在成都市區 （不包括龍泉驛、青白東區）范圍內的省級部門和事業行政單位，其預算外資金直接由省財政廳集中管理；省級駐外地單位，委托當地財政部門代管。具體辦法按當地規定執行。

　　第十條 本辦法從一九八七年一月一日起執行，并由省財政廳負責解釋。

　　省財政廳

　　省人民銀行

　　省工商銀行

　　省建設銀行

　　省農業銀行

　　一九八六年十一月十七日

　　附件：

　　第一批實行專戶儲存、集中管理

　　預算外資金的省級單位名單

　　省治金廳 省林業廳 省醫藥局

　　省機械廳 省農機局 省文化廳

　　省輕工廳 省水電廳 省公安廳

　　省二輕廳 省糧食局 省建委

　　省化工廳 省商業廳 省物資局

　　省交通廳 省教育廳 省機關事務管理局

　　省農牧廳 省高教局 省工商行政管理局

　　省旅游局 省衛生廳 省科委

　　省社隊企業局 省委行政處

　　1986年11月18日