第一條 為了切實加強對預算外資金的管理，搞好社會財力的綜合平衡，更好地發揮其在國民經濟建設中的作用，根據《國務院關于加強預算外資金管理的通知》精神，結合我省實際情況，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于我省國家機關、團體和全民所有制企業、事業單位。

　　第三條 省財政廳主管全省的預算外資金管理工作。市、地、縣（市）財政部門主管本行政區內的預算外資金管理工作。

　　各級財政部門應建立健全預算外資金管理機構，負責做好預算外資金管理工作。

　　第四條 預算外資金是由各地區、各部門、各單位根據國家財政、財務制度規定，自行提取、使用的不納入國家預算的資金，其范圍包括：

　　（一）地方財政部門按國家規定管理的各項附加收入；

　　（二）事業、行政單位自收自支不納入國家預算的資金；

　　（三）國營企業及其主管部門管理的各種專項資金；

　　（四）地方及主管部門所屬的預算外企業收入；

　　（五）其他按照國家規定不納入預算的各種收入。

　　第五條 預算外資金的收費標準、提留比例、開支范圍和標準，必須按照國家和省財政、財務制度規定執行，不得擅自提高收費標準和提留比例。國家有規定用途的專項資金，應保證按規定使用，不得挪作他用。確需新增項目或調整收費標準的，應按管理權限和審批程序報批。

　　第六條 各級事業、行政單位的預算外資金，實行由同級財政部門“專戶儲存、計劃管理、財政審批、銀行監督”的方式管理，即行政單位的全部預算外收入，全額供給的事業單位預算外收入抵撥經費后的凈結余，自收自支和企業化管理事業單位預算外收入的凈結余等資金，在資金所有權不變的前提下，集中存入各級財政部門在專業銀行開立的預算外資金專業戶。各單位用款時，應按規定的使用范圍編報季度用款計劃，經財政部門審核批準后撥款，銀行監督支付。

　　實行上述方式管理的預算外資金，各單位須在銀行開立收入和支出兩個帳戶，收入帳戶只能上解不能開支，支出帳戶按財政部門批準撥款數專款專用。

　　第七條 國營企業和教育、民政等部門管理的預算外資金，實行“計劃管理、政策引導”的方式管理。即由各單位在銀行開立預算外資金專戶，并按照預決算制度，及時編制預算外資金年度收支計劃和決算，經主管部門審批匯總后，報同級財政部門備案。

　　第八條 國營企業主管部門管理的預算外資金，原則上適用本辦法第七條規定的方式管理。具體管理方式，由省轄市人民政府、地區行政公署確定。

　　第九條 實行計劃管理的預算外資金，各級政府可采取政策引導、協調的辦法，合理安排好資金，充分發揮資金的使用效果。

　　實行財政部門專戶儲存的預算外資金，在保證資金所有權不變和所有權單位及時用款的前提下，財政部門可以有計劃地利用間歇資金，采取有償使用的辦法，優先支持投資少、周期短、效益好、能按期收回的生產經營項目。但不準用于開辦金融機構、開發公司和基本建設投資。

　　第十條 預算外資金用于基本建設要嚴格控制，并按規定的程序報批。用于自籌基本建設的預算外資金，由單位提出申請，經主管部門審核同意的，報同級財政部門審查其資金來源，并將資金存入財政部門在建設銀行開立的專戶。對資金來源符合國家規定又落實的，由財政部門簽署意見，送計劃部門作為審批基本建設投資計劃的依據。批準的建設項目應列入地方和部門的基本建設計劃，并由建設銀行根據批準的計劃和工程進度監督撥款。

　　第十一條 基本折舊基金的使用，應按照國務院發布的《國營企業固定資產折舊試行條例》規定執行。某些項目因技術改造需要與基本建設結合進行的，兩項基金可以結合使用，企業應編制年度固定資產更新改造計劃，按規定權限批準后執行，財政部門和銀行應加強監督，協助管好用好折舊基金，提高其使用效果。

　　第十二條 各單位的職工福利基金、獎勵基金和工資增長基金，必須按照財政、勞動人事部門和主管部門核定的比例提取。堅持先提后用，并按規定繳納獎金稅和工資調節稅，不得用發展生產和發展事業基金發放獎金、實物和補貼。

　　第十三條 全額供給事業單位的預算外收入，按規定比例抵補經費后的部分，以及經營服務性事業單位收入的凈結余，按規定比例分別建立發展基金、獎勵基金、福利基金和后備基金。

　　第十四條 凡用預算外資金購買專項控制商品的，應先同級財政部門審查落實資金來源后，再報社會集團購買力控制辦公室按審批權限審批。

　　第十五條 各部門、各單位應配備預算外資金管理財會人員，做好會計核算，編制年度預算外資金收支計劃和決算，并按季向財政部門報送收支執行情況，各級財政部門應逐級匯總上報省財政廳。省財政廳應及時向省人民政府和財政部報告預算外資金收支情況，同時抄送省有關部門。

　　第十六條 各部門、各單位的預算外資金，必須由本部門、本單位的財務部門統一管理、統一核算，并按照規定的會計報表上報。單位內部實行分級分項核算的，由該單位財務部門統一匯總上報。嚴禁弄虛作假，帳外設帳，隱瞞資金和私設“小錢柜”。

　　第十七條 各級預算外資金收支計劃，應納入本級的綜合財政信貸計劃，進行綜合平衡。以便加強對社會財力的引導。各級計劃、財政、銀行、統計等部門應根據國家的方針、政策和宏觀經濟的要求，做到各項資金收支計劃互相銜接，安排合理，融通方便，充分發揮資金的使用效益。

　　并應加強調查研究，提供經濟信息，對預算外資金的使用方向進行指導、協調、服務、監督，幫助部門和單位建立健全規章制度，協助主管部門和單位把資金安排使用好。

　　第十八條 各級財政、物價部門和銀行應經常掌握預算外資金收支計劃的執行情況，檢查收入是否正當，支出是否合理。對違反本辦法的有關規定，弄虛作假，隱瞞資金，坐支或轉移預算外資金的，由當地財政部門會同審計部門按照國務院《關于違反財政法規處罰暫行規定》進行處罰；對情節嚴重構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

　　第十九條 本辦法由省財政廳負責解釋。

　　第二十條 本辦法自公布之日起施行。過去我省有關預算外資金管理的規定，凡與本辦法相抵觸的，一律以本辦法為準。

　　1989年4月25日