國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局,各中資外匯指定銀行：

　　為加大金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，支持守法合規(guī)企業(yè)正常經(jīng)營，防范外匯收支風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)就完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題通知如下：

　　一、企業(yè)貿(mào)易收支應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合法

　　企業(yè)的貿(mào)易（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易，下同）收付款應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的進(jìn)出口或生產(chǎn)經(jīng)營交易基礎(chǔ)，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景利用銀行信用辦理跨境收支業(yè)務(wù)。

　　二、銀行應(yīng)完善貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查

　　銀行應(yīng)當(dāng)遵循“了解你的客戶”原則，切實(shí)履行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查職責(zé)，積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)貿(mào)易融資需求，防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資。

　　（一）對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項(xiàng)下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品和市場等情況，確認(rèn)相關(guān)貿(mào)易背景的真實(shí)性、合規(guī)性，核實(shí)貿(mào)易融資金額、期限與相應(yīng)貿(mào)易背景是否匹配。

　　（二）對于遠(yuǎn)期（90天以上，包括即期業(yè)務(wù)展期或敘作其他貿(mào)易融資累計(jì)期限超過90天，不含90天，下同）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，無論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的，銀行應(yīng)當(dāng)基于對客戶的了解，加大審查力度；銀行如對業(yè)務(wù)真實(shí)性、合規(guī)性存有疑問，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供交易相關(guān)合同與正本貨權(quán)憑證，以有效甄別虛構(gòu)貿(mào)易背景的融資行為。

　　1.融資業(yè)務(wù)具有頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或?yàn)殛P(guān)聯(lián)企業(yè)、貿(mào)易收支中外匯與人民幣幣種錯(cuò)配較為突出等特點(diǎn)；

　　2.融資對應(yīng)商品具有（但不限于）自身價(jià)值高或生產(chǎn)的附加值高、體積小易于運(yùn)輸或者包裝存儲(chǔ)易于標(biāo)準(zhǔn)化等特點(diǎn)；

　　3.通過轉(zhuǎn)口貿(mào)易、轉(zhuǎn)賣（指經(jīng)由海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進(jìn)口并轉(zhuǎn)售出口）等形式開展對外貿(mào)易活動(dòng)。

　　（三）銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性盡職調(diào)查，制訂相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度，提高識(shí)別可疑交易的主動(dòng)性和敏感性；加強(qiáng)對本銀行業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴(yán)禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標(biāo)而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。

　　（四）銀行辦理日常業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第（二）項(xiàng)且交易可疑的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）報(bào)告，并積極配合外匯局采取措施防止異常跨境資金流入。

　　三、完善企業(yè)貿(mào)易外匯收支分類管理

　　A類企業(yè)存在資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或者轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支規(guī)模較大且增長較快、遠(yuǎn)期貿(mào)易融資規(guī)模較大且比例偏高、具有跨境融資套利交易典型特征等情況的，外匯局將向其發(fā)送《風(fēng)險(xiǎn)提示函》，要求其在10個(gè)工作日內(nèi)說明情況。

　　企業(yè)未及時(shí)說明情況或無法做出合理解釋的，外匯局依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)[2012]38號(hào)文件印發(fā)）第五十五條等規(guī)定，將其列為B類；情節(jié)嚴(yán)重的，列為C類，實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管。

　　企業(yè)按上款規(guī)定列為B類后符合相關(guān)指標(biāo)連續(xù)3個(gè)月正常等條件的，外匯局將其恢復(fù)為A類；不符合恢復(fù)A類條件的，延長分類監(jiān)管期3個(gè)月；6個(gè)月監(jiān)管期滿依然不符合恢復(fù)A類條件的，視情節(jié)嚴(yán)重程度，繼續(xù)延長分類監(jiān)管期1年，或?qū)類轉(zhuǎn)為C類，監(jiān)管期1年。

　　四、加強(qiáng)對銀行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性的監(jiān)測核查

　　外匯局應(yīng)當(dāng)加大對銀行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性的監(jiān)測力度。對于遠(yuǎn)期貿(mào)易融資業(yè)務(wù)占比較高，并為涉嫌虛構(gòu)貿(mào)易背景跨境套利的企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的銀行，外匯局可抽查一定比例的銀行業(yè)務(wù)資料，評估銀行對交易真實(shí)性、合規(guī)性的盡職審查情況，必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場核查或檢查。

　　銀行阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或檢查，或在業(yè)務(wù)抽查和現(xiàn)場核查、檢查過程中發(fā)現(xiàn)銀行為企業(yè)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)未充分履行審查職責(zé)的，外匯局可向銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，或按照《外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)予以處罰。

　　五、加大處罰力度

　　銀行、企業(yè)違反本通知規(guī)定的，外匯局按照《外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)予以處罰。通過偽造、變造憑證和商業(yè)單據(jù)或重復(fù)使用憑證和商業(yè)單據(jù)從事虛假貿(mào)易，將外匯匯入境內(nèi)的，以非法流入定性處罰；將外匯收入結(jié)匯的，以非法結(jié)匯定性處罰；騙購?fù)鈪R的，以非法套匯定性處罰；將境內(nèi)外匯匯往境外的，以逃匯定性處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　本通知自下發(fā)之日起實(shí)施。國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

　　聯(lián)系電話：010-68402450。

　　特此通知。

國家外匯管理局
2013年12月6日