各有關會計師事務所：

　　為加快我區注冊會計師行業發展，促進會計師事務所做大做強、優化內部治理，根據財政部《會計師事務所審批和監督暫行辦法》（財政部令第24號）、《會計師事務所財務管理暫行辦法》（財會[2010]14號）、《關于科學引導小型會計師事務所規范發展的暫行規定》（財會[2010]13號）和《會計師事務所分所管理暫行辦法》（財會[2010]2號）等文件要求，經研究，決定開展全區會計師事務所一體化管理自查工作。現將自查事項通知如下：

　　一、自查單位

　　經自治區財政廳批準，設立分所的我區各會計師事務所（名單附后）。

　　二、自查內容

　　以合伙和特殊普通合伙轉制為方向，會計師事務所對照財政部有關文件要求，針對組織形式單一、內部一體化管理薄弱的問題，重點把內部治理中的人事管理、財務管理、業務管理、技術標準和信息管理五個方面的各項制度障礙和疏漏認真進行梳理，摸清存在的問題，開展自我檢查、自我總結、自我完善活動，以建立健全以人為本、體現人合的事務所組織形式和決策、執行、監督協調運行的內部治理體系。具體包括以下內容：

　　（一）分所是否符合規定的設立條件，總所是否建立對分所相關管理制度和機制；

　　（二）是否確定符合分所實際情況的收費標準；是否統一購買職業風險責任保險或計提風險基金；

　　（三）是否制定統一的業務管理制度，明確業務承接、執行等環節的要求，是否執行統一的業務風險評估和分類分級管理；是否配備合理的人力資源；

　　（四）是否制定統一的執業標準和質量控制制度，是否嚴格控制分所執業風險，加強分所質量控制；

　　（五）是否制定統一的業務報告印章管理制度和授權制度；

　　（六）總所是否定期對分所的執行質量和管理情況進行考核和評價；

　　（七）是否開展信息化建設，是否建立健全業務流程和管理規程信息化；

　　（八）是否建立內部財務管理體制和各項財務管理制度；

　　（九）是否對會計核算、資金使用、業務收支和收益分配進行統一管理；

　　（十）是否設立財務部門和專職財會人員；

　　（十一）是否建立財務預算管理制度、資金支付授權審批制度；

　　（十二）是否有為其他企業、單位和個人擔保的行為；

　　（十三）分所是否與其他單位、企業發生非正常業務關系的債權債務關系；

　　（十四）是否按規定進行收入核算，建立工時管理系統和成本控制系統；

　　（十五）是否結合定級定崗制度制定工資薪酬政策和制度，是否制定業績考核和收益分配制度；

　　（十六）是否建立健全內部財務監督制度；

　　（十七）是否建立檔案管理制度，是否妥善保管檔案資料；

　　（十八）其他事項。

　　三、自查步驟及要求

　　（一）準備動員階段。2011年10月28日至11月3日，有關會計師事務所認真按照通知要求，動員組織全所學習財政部有關文件精神，結合本所實際情況制定自查工作方案，落實有關人員分工任務和職責；

　　（二）自我檢查階段。2011年11月4日至11月20日，有關會計師事務所按自查內容要求開展檢查活動；

　　（三）自我總結階段。2011年11月21日至11月25日，有關事務所根據自查情況，匯總梳理有關資料，認真分析存在問題和不足，研究提出整改完善措施，形成自查總結報告。

　　四、其他事項

　　各會計師事務所于2011年11月26日前，將自查工作方案和總結報告一式兩份（紙質蓋章）報送自治區財政廳（會計管理處），同時發送電子文檔。

　　聯系地址：廣西財政廳財政大廈8樓，南寧市桃源路69號。

　　聯系人：任 莉

　　聯系電話：0771-5331605；

　　電子郵箱：hgr1605＠163.com.

　　二O一一年十月二十六日

　　附件：

會計師事務所自查名單

　　序號　　　事 務 所 單 位 名 稱

　　1 　　　　祥浩會計事務所有限責任公司

　　2 　　　　中眾益（廣西）會計師事務所有限公司

　　3 　　　　廣西正德會計師事務所有限公司

　　4　　　　 廣西同德會計師事務所有限公司

　　5 　　　　廣西立信會計師事務所有限公司

　　6　　　　 廣西桂鑫誠會計師事務所有限公司

　　7　　　　 廣西東方廣信會計師事務所有限公司

　　8　　　　 廣西正則會計師事務所有限責任公司

　　9　　　　 廣西新時代會計師事務所有限公司

　　10　　　　 廣西方中會計師事務所有限公司