各市注冊會計師協會、各會計師事務所：

　　為迎接信息化對行業發展帶來的新機遇，創新行業發展模式，破解行業發展難題，推進行業跨越式發展，我們在總結行業信息化建設現狀的基礎上，起草了《江蘇省注冊會計師行業信息化建設實施方案（征求意見稿）》及《會計師事務所信息化調查表》。現予公示，請提出完善意見，并于12月27日前將意見建議和調查表反饋我會。

　　各會計師事務所請將電子文檔反饋至當地各市注協，各市注協及省直所匯總后請通過電子郵箱或QQ群反饋我會。

　　聯系人：

　　省注協注冊部 趙光碩 83306237 zgs001@cicpa.org.cn

　　省注協財務部 馬曉蓉 83306176 mxr_js@163.com

　　省注協QQ群：57082518

　　附件：

　　1、《江蘇省注冊會計師行業信息化建設實施方案（征求意見稿）》

　　2、《會計師事務所信息化調查表》

　　江蘇省注冊會計師協會

　　二O一一年十二月十三日

　　江蘇省注冊會計師行業信息化建設實施方案（征求意見稿）

　　注冊會計師行業是運用專業特長，對企事業單位會計信息進行鑒證，并提供會計、稅務、管理咨詢等服務的中介行業。注冊會計師制度已經日益成為我國社會經濟監督的一種制度安排，成為創新社會監督的新途徑、實現政府職能轉變的重要依托。不久前，江蘇省注冊會計師協會（以下簡稱省注協）發布了《江蘇省注冊會計師行業2011-2015年發展規劃》，對未來五年行業的發展作出了謀劃，實現行業跨越式發展的藍圖已經繪就。

　　信息化是當今世界經濟和社會發展的大趨勢，是推動社會變革和經濟發展方式轉變的關鍵。推進行業信息化戰略，提高行業信息化水平，充分開發利用信息資源，是提升行業核心競爭力，促進產業優化升級，更好地服務于社會經濟生活的戰略舉措。

　　一、行業信息化建設的現狀

　　我省注冊會計師行業自恢復重建以來，經過不斷發展，取得了顯著成績。到目前為止，全省會計師事務所500余家，執業CPA近5000人，行業規模20多億。行業誠信建設與執業質量取得明顯成效，涌現出一大批先進會計師事務所和優秀注冊會計師，注冊會計師執業范圍和服務對象日益拓展，執業能力和行業監管水平穩步提高，行業管理和服務各項制度日益健全，行業黨建深入開展，行業發展順利。

　　與行業順利發展相對應的信息化方面，主要是開發了江蘇省注冊會計師協會的網站。網站宣傳了行業，擴大了信息公開，促進了信息資源共享。通過信息發布、文件下載、網站鏈接等服務于廣大注冊會計師和會計師事務所。中國注冊會計師協會（以下簡稱：中注協）開發的行業管理和服務系統以中注協和地方協會兩級網絡平臺為核心，覆蓋會計師事務所、注冊會計師和非執業會員，初步建立了網上考試報名和成績查詢、網上注冊、網上培訓、網上業務報備和財務信息報送等七大應用體系，

　　在事務所信息化方面，省內少數大型事務所和中型事務所采用具備一定功能的內部管理軟件和業務管理平臺，開發了客戶關系系統、項目管理系統、財務管理系統和人力資源管理系統，在項目管理、作業管理、風險管理、知識管理和文檔管理等方面實現了信息化，并在審計業務中使用了功能較為完善的審計軟件。少數小型事務所使用功能較為完善的審計軟件執行審計業務。部分有思想有遠見有想法的事務所已經開發出了適合自己情況和業務需求的業務管理軟件，并且已經具有了業務管理與內部管理貫通的系統理念和思想。

　　但總體來說，我省注冊會計師行業信息化建設和信息化水平與行業發展和社會經濟發展的要求相比，有很大差距。一、信息化理念落后，既不了解信息化的真正涵義，不知道信息化要做什么，能起到什么作用，認識不到行業信息化的重要性與緊迫性。即使一些零星的軟件，也沒有系統的思想和考慮。二、沒有一支信息化的隊伍，掌握行業現實情況和未來需求的人是行業信息化實施的關鍵，懂技術又具有行業經驗和了解行業需求的人很少，沒有行業信息化的經驗積累。三、信息化投入嚴重不足，全行業只有不到1%的營業收入用于信息化的建設，不舍得去投入，也不知道如何投入，滿足于局部功能的實現，不愿意從全局地角度去考慮問題，從長遠的角度去解決問題。四、行業信息化沒有規劃和引領，處在自由發揮的階段，沒有規范和標準，系統之間相互割裂，無法聯通。此外，信息化培訓與人才培養嚴重不足，我省事務所信息化與國際國內大所之間差距較大。

　　二、行業信息化建設具有重要意義

　　（一）信息化已經成為當前社會經濟社會的重要現實。我們生活在信息化的社會中，我們處在信息化的經濟環境之中，注冊會計師和事務所處在信息化的業務環境之中，以信息技術武裝注冊會計師行業已經成為必然之舉。以信息技術輔助事務所提高內部管理水平和核心競爭力，以信息技術輔助事務所再造業務流程和提高執業質量，以信息技術輔助事務所提升競爭力和開拓新業務，以信息技術輔助行業做大做強做精做優。

　　（二）信息化可以更好地服務注冊會計師和會計師事務所，提高行業管理和服務效能。以信息化的手段管理會員，以信息化的手段服務會員，在意見征集、民意調查、文件傳輸、信息查詢、文件公告、誠信建設、業務報備、行業監管、質量檢查、繼續教育等方面實現信息化，以信息化拓展管理與服務領域，以信息化對行業管理與理念進行更新，優化行業管理和服務流程。

　　（三）信息化可以更好地為社會經濟服務。事務所綜合評價和業務報備及誠信監控信息的有選擇地發布，讓報告使用者、政府相關部門和社會公眾知曉，對于社會各界了解我省注冊會計師行業的現狀，更好地選擇與其業務需要相適應的事務所提供方便，使行業更好地履行職能，更好地服務于社會管理創新和政府職能轉變。

　　三、行業信息化建設的指導思想與建設目標

　　（一）指導思想

　　以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞我省行業十二五發展規劃，按照中注協信息化戰略的總體思路，加大工作力度，完善機構配置和經費保障，促進行業信息化建設由分散建設向統籌規劃轉變，加大信息基礎設施建設，深化行業應用，提升事務所的競爭力，提升注冊會計師行業服務社會的能力。

　　（二）建設目標

　　我省注冊會計師行業信息化建設的建設目標是強化行業信息化建設的隊伍建設、技術支撐、資金保障，充分利用中注協的信息化成果，構建比較完善的信息化基礎設施與應用體系，逐步建立起功能比較完善的行業管理與服務平臺。使網站能真正成為協會信息發布的總平臺，成為協會對外提供服務的總平臺；使省、市級協會、公文處理、行政辦公等信息共享、互聯互通；實現報名考試、注冊管理、繼續教育、行業監管等業務系統；省內大型事務所基礎設施達到國際水平，逐步實現事務所內部管理（行政管理、人事管理、財務管理）和業務管理（客戶管理、項目管理、風險管理、作業管理、檔案管理）信息化，中小事務所普遍建立起自己的門戶網站，普遍采用功能健全的審計軟件，基本實現事務所和會員基礎數據的省級集中和利用，開發出適合我省情況的事務所查詢分析系統、業務報務報備與防偽系統、綜合評價系統，更好地服務于我省的經濟社會。

　　（三）建設原則

　　協同原則。中注協制定了信息化建設的四統一原則（統一規劃、統一標準、統一架構、統一實施）和流程再造原則、國際化原則，分類指導原則，我們的信息化要與中注協的相協同，按照中注協的信息化規劃與方案來開展工作，充分利用中注協信息化的設施與成果。我們要與市注協協同起來，合理界定市注協的工作職責和信息化要求，充分發揮和調動市注協的積極性，我們要與事務所協同起來。

　　充分利用外力原則。充分利用中注協信息化的設施與成果，充分發揮市注協的作用，尤其是要充分發揮事務所的作用，推進標準化內部管理軟件和業務管理軟件的研發和推廣；要充分利用軟件公司的行業經驗，減少彎路和挫折。要樹立信息化示范事務所，讓其他事務所學有標桿，趕有榜樣。

　　分類指導原則。一是對國際事務所在我省的分所和其他加入國際會計網絡的大型事務所，在本地化和安全性的基礎上，鼓勵其借鑒使用國際網絡中某一成員所先進的應用系統。二是國內其他大所在我省的分所，鼓勵其借鑒使用總所較為先進的應用系統。三是對省內事務所，鼓勵其借鑒使用中注協遴選和推薦的參考行業標準的應用系統，或按照大型事務所信息化架構要求自行開發和定制。四是對于中小型事務所，由中注協或省注會遴選和推薦適用參考行業標準的應用系統，給予適當資金支持。也鼓勵其研發其適合自己情況和需求的業務管理系統。

　　四、行業信息化建設的主要任務與結構框架

　　中注協將在嚴格遵循行業數據標準和交換標準的基礎上，按應用、支撐、數據、基礎設施四大架構開展信息化建設，中注協到省級的基礎網絡架構由中注協建設，考試管理、注冊管理、業務監管、繼續教育、行業財務、行業黨建等12 項應用由中注協開發，這樣也可以保證系統內部數據統一和聯動。

　　我們將在充分利用中注協信息化成果和業務系統的基礎上，根據我省行業的實際，結合事務所的需求，搭建省、市協會互通的基礎網絡，有針對性地開發和實施符合我省實際的行業管理和服務軟件及事務所內部管理和業務管理軟件，提升我省行業信息化的水平。

　　1、省級協會內部管理系統。根據中注協的分工，中注協的內部管理由中注協開發和維護，省級內部管理系統主要由各省自己開發和維護，我省的內部管理OA在功能上應該包括協同辦公、人事管理、財務管理、通訊服務，其中的公文流轉應蓋省、市協會（各事務所？）在范圍上（局部功能）在架構上應與網站平臺相衍接。

　　2、事務所查詢分析系統。建設我省的會計師事務所基礎數據庫，基礎數據庫應能下載中注協業務系統的相關數據庫，并與我省的業務報備防偽系統相聯，內容包括事務所的基本情況、事務所業務收入與結構、事務所人員的繼續教育情況、事務所受懲與獎勵，并在此基礎上具有一定的分析功能。

　　3、事務所業務報告報備防偽系統。報備內容應包括事務所名稱、客戶的基本資料、業務類型與基本情況、報告類型、收費情況、簽字注冊會計師等。合理界定省市注協的分工和管理權限，業務報備范圍方面也包括外省事務所在我省做的業務，業務報告類型不限，既包括鑒證類業務報告，也包括其他報告。系統審核通過后，自動生成業務報告電子防偽碼，事務所通過系統自行打印帶有防偽碼的“標準業務報告封面”后，即可出具正式業務報告。

　　4、綜合評價系統。在基礎數據庫的基礎上，綜合利用信息技術和評價辦法，開發這個軟件對于我們提高管理水平，對事務所進行分級分類管理，協助事務做大做強和做精做專，以及協會社會各界選合適的事務所開展業務都有重要意義。

　　5、省市視頻會議系統。中注協將進一步優化其原有視頻會議系統，我們將在此基礎上把視頻會議系統延伸到各市注協，利用網絡架構和高清視頻設備系統，組成一個聯系中注協到省注協再到市注協的視頻網絡會議系統，應用于我們的會議、業務培訓、技術探討。

　　6、中小型事務所管理信息系統。我省在中小事務所管理信息系統建設方面有較好的基礎，我們應該抓緊工作，不辜負事務所的期望，在中小所內部管理系統和業務管理系統的研發上面做出特色。鼓勵中小事務所開發其適合自身情況又具有一定代表性的業務系統，在適當的改造和標準化以后，經過一定的程序或者方式，推廣或者推薦使用，鼓勵其為行業的信息化作出貢獻。

　　7、事務所門戶網站。事務所在互聯網上建立門戶網站，用以提升形象、發布信息、拓展商機，事務所也可以提供在線服務、在線咨詢、在線調查，在網上發布招聘人才等。有條件的事務所在建設自己的網站的時候應該綜合考慮其內部管理與業務管理的整合。省注協可以在硬盤空間、網絡資源或者網站建設方面應給予一定的支持。

　　五、信息化建設的架構

　　（一）省注協信息化架構

　　（二）事務所架構

　　按照中注協的統一部署，機房建設的等級標準參照《國標GB 50174-2008》機房設計規范，推薦地方協會采用B級，大所采用B級標準，中小所采用C級。安全等級標準參照《國標GB/T 22240-2008》安全定級標準，推薦地方協會采用二級安全等級保護標準，大所采用三級安全等級保護標準，中小所采用二級安全等級保護標準。

　　應用數據庫指各業務系統的數據構成和組織形式。我省協會系統建設主要包括考生數據庫、會員數據庫、業務報告數據庫、行業知識庫、內部管理數據庫、事務所基礎數據庫；事務所建設主要包括財務運維數據庫、客戶項目數據庫、人力資源數據庫、底稿檔案數據庫庫。

　　六、行業信息化建設的步驟

　　（一）制定方案（2011年）

　　制定行業信息化發展方案，摸清行業信息化的現狀和需求，明確行業信息化發展的意義、指導思想、總體目標、建設原則、總體框架、實施步驟、保障措施等，指導行業信息化建設。

　　（二）業務系統實施研發與實施（2012年）

　　1、業務報備與防偽系統研發。在調查研究的基礎上著手系統的研發，借鑒外省的一些成功經驗和做法，在需求設計、方案架構、技術選型方面立足自己為主。先行試點，穩步推進，逐步施行事務所業務報告報備防偽制度。本系統可以幫助我們掌握全省事務所執業情況，也有助于我們加強日常監管，規范行業收費，防范虛假報告，凈化市場秩序，提高監管水平。

　　2、中注協業務系統實施。中注協的2012年工作中，將實現幾個突破。包括：考試管理信息化突破、行業黨建信息化突破、行業管理信息化突破（優化注冊管理系統、完善繼續教育系統、改進行業財務系統）、行業服務信息化突破，實現服務經濟社會信息化突破，這些系統或者軟件的實施均包含著我省省級協會的相應培訓與實施的工作，我們要做好相應工作。

　　3、中小型事務所管理信息系統。中注協的信息化主要側重于大所的信息化推進。我省在中小事務所管理信息系統建設方面有較好的基礎，在中小所內部管理和業務管理的研發上面做出特色，我們將在現有中小事務所內部管理與業務系統的基礎上，做出比較和遴選，鼓勵完善原有的功能，并做好標準化工作，作為全省中小事務所管理軟件和業務軟件的推薦軟件。或者集合起幾家事務所的特長，組織開發較低成本的事務所內部管理與業務執行軟件系統。

　　4、事務所網站（平臺）。到2012年底綜合評價AAA級及以上的事務所均必須擁有自己的網站，其中AAAA級以上事務所必須擁有自己有一定功能的內部管理軟件和業務管理軟件，并與網站相互聯通。

　　（三）業務系統完善與整合（2015年前）

　　1、省級基礎數據庫數據倉庫及分析

　　建設我省的會計師事務所基礎數據庫，基礎數據庫應能下載中注協業務系統的相關數據庫，并采集我省綜合評價、行業黨建等方面的其他相關數據，與我省的業務報備防偽系統相聯，在此基礎上逐步開發分析模塊。為以后更好地服務于經濟社會打好基礎。

　　2、綜合評價系統

　　在會計師事務所基礎數據庫的基礎上，建設我省創先爭優綜合評價在線系統，實現創先爭優綜合評價相關數據的抽取、填列、上報、評分、查詢、分析功能的在線實現，為我省的綜合評價提供技術支持，為行業分級分類管理提供技術保障。

　　3、標準事務所軟件推廣驗收（云）

　　經過適當完善推薦版本出來后，應能較低成本的部署。經過適當的程序，以適當的方式（比如協會購買），在試用的基礎上，逐步推廣使用。或者集合數家事務所之所長，包括技術與人員，并與軟件公司相協作，開發標準化的中小事務所管理和業務執行系統，逐步推廣使用，或者以云的方式部署。

　　4、事務所網站

　　到2015年底綜合評價AA級及以上的事務所均必須擁有自己的網站，其中AAA級以上事務所必須擁有自己有一定功能的內部管理軟件和業務管理軟件，并與網站相互聯通。

　　5、行業服務經濟社會

　　完善我省行業服務經濟社會的信息化，建設業務報告查閱系統，完善行業誠信信息監控系統，建設事務所評價結果發布系統，以上系統均與我省事務所基礎數據庫相聯。

　　七、行業信息化建設的推進措施

　　行業信息化是個復雜的系統工程，涉及面廣，影響范圍大。我們的建設任務重、時間緊、起點低、基礎差。我們一定要用開放的心態，樹立正確的信息化理念，多調研、多比較、多學習、多思考，一定要在人力、物力、時間、精力上給予充分關注和充分投入。我們一定要廣泛聽取省、市協會、事務所的意見建議，廣泛學習兄弟省、市的成功做法，廣泛吸取有行業經驗的軟件公司經驗，廣泛團結各方力量、利用各種資源，先研發，后試點，再推廣，力圖少走彎路，少重復浪費。

　　（一）加強領導，健全協調和工作機制。

　　建立健全協會信息化工作組織管理協調機構和工作機制，引導有條件的事務所建立信息化職能部門，具備條件的事務所可以設立首席資訊科技總監（CIO），強化行業信息化建設的隊伍建設；加大人才培養力度，增大信息化建設課程在行業繼續教育，注意吸收和引進外來技術力量對行業信息化的促進作用。重點培養和引進“懂技術、懂戰略規劃和項目管理”的復合型人才，滿足信息化建設對專業人才的需求。

　　（二）拓寬資金渠道，強化資金保障。

　　根據中注協的要求，信息化建設列入協會年度預算，逐年增大資金投入力度；行業要利用國家支持服務業發展的政策，積極爭取信息化建設方面的財政資金支持。事務所也要加大資金投入，逐步把信息化的建設費用占營業收入的比重提高到2%.

　　（三）建立和完善激勵機制

　　省注協將適時開展各市信息化建設工作成果評估，并將信息化建設情況列入地方協會工作評比內容。適時開展信息化建設優秀事務所評選，并將事務信息化建設情況作為我省綜合評價的重要內容。對于事務所在信息化建設突出、應用效果明顯的事務所予以適當支持和獎勵。對于在全省注冊會計師行業的信息化方面有重要貢獻的，乃至于在全國注冊會計師行業的信息化有重大影響的，給予重獎。鼓勵行業軟件供應商參與行業管理與應用軟件的開發，為行業信息化建設貢獻他們的經驗。

　　（四）信息化演示與培訓

　　鼓勵行業與事務所信息化方面的交流，學習大所的成功經驗。將信息化建設較好，有一定標準化意義，投入不大，效果較為明顯，可以復制和有借鑒意義的事務所，設立信息化示范事務所。鼓勵其他事務所學習其好的做法，借鑒其好的信息化成果。有些比較好的管理和業務執行系統果，也可以在經過適當的程序后在全行業推廣。