社會(huì)保險(xiǎn)基金是重要的社會(huì)公共資金，基金安全直接關(guān)系人民群眾切身利益和社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。近年來，各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門認(rèn)真貫徹社會(huì)保險(xiǎn)法，著力完善社會(huì)保險(xiǎn)制度，健全基金監(jiān)督管理機(jī)制，提升經(jīng)辦服務(wù)水平，基金總體安全、有效運(yùn)行，對(duì)于保障和改善民生、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)基金安全狀況的監(jiān)測，增強(qiáng)政策制定、經(jīng)辦管理和基金監(jiān)督的預(yù)見性和針對(duì)性，更好地防范和化解基金風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管效能，我部決定開展基金安全評(píng)估試點(diǎn)工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、開展基金安全評(píng)估工作的總體目標(biāo)和基本原則

（一）總體目標(biāo)。適應(yīng)建立覆蓋城鄉(xiāng)居民、更加公平可持續(xù)發(fā)展的社會(huì)保障制度要求，構(gòu)建符合我國國情和社會(huì)保險(xiǎn)工作實(shí)際，能夠全面、客觀、系統(tǒng)反映基金安全狀況的評(píng)估指標(biāo)和方法體系，通過科學(xué)評(píng)估基金風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、強(qiáng)化監(jiān)督管理的措施，推動(dòng)完善政策制度，規(guī)范經(jīng)辦服務(wù)，提高精細(xì)化管理水平，提升基金安全程度，更好地保障社會(huì)保險(xiǎn)制度平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）基本原則。

一是全面系統(tǒng)，突出重點(diǎn)。整體分析社會(huì)保險(xiǎn)制度和基金運(yùn)行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，合理確定各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基金安全的影響程度，同時(shí)結(jié)合各級(jí)黨委政府關(guān)注、社會(huì)公眾關(guān)心的焦點(diǎn)問題，確定基金安全評(píng)估的內(nèi)容和重點(diǎn)，形成科學(xué)的評(píng)估指標(biāo)和方法體系。

二是注重客觀，切合實(shí)際。開展基金安全評(píng)估要遵循社會(huì)保險(xiǎn)制度改革發(fā)展和基金管理運(yùn)行的規(guī)律，既要反映各險(xiǎn)種和不同統(tǒng)籌層次的共性特征，也要體現(xiàn)其個(gè)性特點(diǎn)；既要關(guān)注確保當(dāng)期待遇支付，也要著眼長遠(yuǎn)基金平衡，做到靜態(tài)和動(dòng)態(tài)相結(jié)合，定量和定性相結(jié)合。

三是以評(píng)促改，發(fā)揮實(shí)效。探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的基金監(jiān)督模式，提高針對(duì)性和實(shí)效性，在評(píng)估基金安全狀況的基礎(chǔ)上，注重抓好對(duì)基金風(fēng)險(xiǎn)隱患的排查和整改，完善制度機(jī)制、強(qiáng)化監(jiān)管措施，實(shí)現(xiàn)化解基金風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)基金安全的根本目的。

四是循序漸進(jìn)，逐步完善。基金安全評(píng)估須試點(diǎn)先行，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，穩(wěn)步推開，根據(jù)評(píng)估試點(diǎn)情況并隨著覆蓋城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障制度的改革發(fā)展，不斷完善和提高。

二、基金安全評(píng)估的對(duì)象和內(nèi)容

（一）評(píng)估對(duì)象。按照不同險(xiǎn)種和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。可先行將企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金作為評(píng)估對(duì)象，有條件的地區(qū)可以將其他社會(huì)保險(xiǎn)基金納入評(píng)估范圍。

（二）評(píng)估內(nèi)容。評(píng)估內(nèi)容包括基金運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)管控狀況兩個(gè)方面（具體內(nèi)容詳見附件）。

1．基金運(yùn)行狀況。主要評(píng)估基金支撐能力和資產(chǎn)管理質(zhì)量。其中：基金支撐能力主要評(píng)估基金收入質(zhì)量、收支匹配程度以及基金結(jié)余狀況等；資產(chǎn)管理質(zhì)量主要評(píng)估基金資產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性等。

2．基金風(fēng)險(xiǎn)管控狀況。主要評(píng)估經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制情況和評(píng)估期內(nèi)基金違法違規(guī)情況等。

三、基金安全評(píng)估工作組織和方法

（一）工作組織。評(píng)估工作由各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)牽頭組織，社會(huì)保險(xiǎn)行政業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)以及規(guī)劃財(cái)務(wù)、信息管理等部門共同參與配合。根據(jù)評(píng)估工作需要，可以聘請(qǐng)有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員提供專業(yè)支持。

（二）評(píng)估方式。原則上按年度對(duì)統(tǒng)籌地區(qū)或某一行政區(qū)域的基金安全狀況進(jìn)行評(píng)估，具體采取上級(jí)評(píng)估和本級(jí)自評(píng)相結(jié)合的方式，由本級(jí)進(jìn)行自評(píng)、上級(jí)組織復(fù)評(píng)，評(píng)估結(jié)果應(yīng)形成評(píng)估報(bào)告。有條件的地區(qū)可以探索建立社會(huì)評(píng)估機(jī)制，聘請(qǐng)社會(huì)專家和中介機(jī)構(gòu)開展平行評(píng)估。

（三）評(píng)估分值。基金安全評(píng)估采取百分評(píng)分制，基金運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)管控狀況的分值各為100分。基金運(yùn)行狀況中的基金支撐能力類指標(biāo)65 分、資產(chǎn)管理質(zhì)量類指標(biāo)35分；風(fēng)險(xiǎn)管控狀況中的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控情況和基金違法違規(guī)情況各占50分。

（四）評(píng)估類別。按照評(píng)估分值由高到低評(píng)為A、B、C、D四類。其中：分值高于90分（含90分，下同）的為A類，分值高于75分低于90分的為B類，分值高于60分低于75分的為C類，分值低于60分的為D類。根據(jù)基金運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)管控狀況分值分別確定對(duì)應(yīng)評(píng)估類別，并根據(jù)基金運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)管控狀況加權(quán)平均分值確定綜合評(píng)估類別。基金運(yùn)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)管控狀況均為A類的，綜合評(píng)估可確定為A類；綜合評(píng)估類別應(yīng)不高于基金風(fēng)險(xiǎn)管控狀況對(duì)應(yīng)類別。對(duì)故意隱瞞基金要情或其他重要信息、報(bào)送虛假材料的地區(qū)，評(píng)估類別下調(diào)一級(jí)，情節(jié)嚴(yán)重的直接評(píng)為D類。

四、基金安全評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用

（一）建立評(píng)估結(jié)果通報(bào)機(jī)制。年度基金安全評(píng)估得分、評(píng)估類別、評(píng)估排序等形成評(píng)估結(jié)果后，由社會(huì)保險(xiǎn)行政部門在本轄區(qū)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并報(bào)上級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)行政部門。

（二）實(shí)施分類監(jiān)管。推行以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的基金監(jiān)督模式，對(duì)不同評(píng)估類別的地區(qū)采取有針對(duì)性的差異化監(jiān)管措施，合理配置監(jiān)督資源，將評(píng)估分值較低的地區(qū)、險(xiǎn)種列為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象，加大監(jiān)督檢查的頻度和力度。

（三）加強(qiáng)基金安全形勢分析。建立健全基金安全形勢定期分析制度，加強(qiáng)縱向和橫向?qū)Ρ确治觯鶕?jù)基金安全評(píng)估結(jié)果，深入分析影響基金安全的主要因素及風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)走向，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，提出整改措施，及時(shí)整改處理，促進(jìn)完善政策制度，規(guī)范經(jīng)辦管理，有效化解基金風(fēng)險(xiǎn)，提高基金安全水平。

五、試點(diǎn)工作安排

（一）試點(diǎn)地區(qū)。為積極穩(wěn)妥推進(jìn)基金安全評(píng)估試點(diǎn)工作，根據(jù)工作基礎(chǔ)和意愿，選擇河北、江蘇、山東、廣東、貴州、云南、甘肅7省部分地區(qū)和重慶市九龍坡區(qū)作為部級(jí)試點(diǎn)地區(qū)。其他省（區(qū)、市）可根據(jù)實(shí)際情況，選擇有條件的地區(qū)自行開展評(píng)估試點(diǎn)。

（二）試點(diǎn)內(nèi)容。各試點(diǎn)地區(qū)要結(jié)合部里提出的評(píng)估指標(biāo)，研究確定本地區(qū)評(píng)估指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)分規(guī)則，并通過試點(diǎn)對(duì)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)的代表性、評(píng)估內(nèi)容的完整性、評(píng)估權(quán)重的合理性、評(píng)估結(jié)果的有效性等提出改進(jìn)意見。要在健全機(jī)制、規(guī)范流程、發(fā)揮評(píng)估效能作用、改進(jìn)基金監(jiān)管方式方法等方面創(chuàng)新開展工作，確保試點(diǎn)工作取得實(shí)效。

（三）試點(diǎn)要求。各地要高度重視，精心組織，穩(wěn)步推進(jìn)。試點(diǎn)地區(qū)要結(jié)合實(shí)際制定具體實(shí)施方案，明確試點(diǎn)險(xiǎn)種、范圍、措施、時(shí)間安排等，健全工作機(jī)制，加強(qiáng)分工協(xié)作，并給予必要的人力和資金支持，確保試點(diǎn)工作有序進(jìn)行。要認(rèn)真總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)，為全面推開奠定實(shí)踐基礎(chǔ)。各地要及時(shí)報(bào)送情況，加強(qiáng)溝通聯(lián)系。試點(diǎn)方案請(qǐng)于11月底前報(bào)部里備案。

部基金監(jiān)督司具體負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金安全評(píng)估試點(diǎn)組織指導(dǎo)工作。

附件：社會(huì)保險(xiǎn)基金安全評(píng)估指標(biāo)表（參考）

人力資源社會(huì)保障部
2014年9月22日