每周熱點納稅咨詢問題匯總（2024/11/30—2024/12/05）

來源: 正保會計網校編輯：muyanhua 2024/12/06 11:30:35　字體：大小

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每周熱點納稅咨詢問題匯總（2024/11/23—2024/11/29）
序號	具體內容
1	外籍人員免稅補貼，租房給他實報實銷，這個與他是不是居民有無關系？
2	公司土地打算銷售，土地使用稅納稅義務的終止條件如何確定？
3	企業外購無形資產，登記證發生的費用，是否計入？
4	計算房地產項目增值稅時，建筑面積是否包含不計容的地下車庫？
5	哪些二級分支機構不就地分攤繳納企業所得稅？
6	補償金是否繳納增值稅？
7	租房發生的暖氣費，可以以分割單的形式來公司報銷嗎？
8	納稅人收到數電票哪些情況需要稅務數字賬戶進行用途確認?
9	數電發票如何交付？
10	500萬以下資產一次性稅前扣除，要留殘值嗎？
11	公司沒開展經營，企業所得稅季度申報表中是否為小型微利企業選擇項？
12	設備未計提完折舊部分在2024年可以選擇一次性計入費用稅前扣除嗎？
13	企業簽訂的專利許可使用合同，期限兩年，是否需要確認使用權資產？
14	企業批發、零售圖書享受免征增值稅，對企業是否有資質要求？
15	產權交易中心拍賣使用過的車輛給個人，是否按產權轉移書據繳納印花稅？
16	房地產開發企業從工程款中扣留的建筑施工企業質量保證金是否允許扣除？
17	企業給其他企業提供開采煤炭勞務是按建筑服務按9%稅率開發票嗎？
18	企業預收裝卸服務費100萬元,預收時是否繳納增值稅？
19	未收到的稅收返還確認了其他收益和其他應收款，匯繳時要納稅調整嗎？
20	數電農產品收購發票開具錯誤，可以由農民個人發起紅沖流程嗎？
21	個人股東轉讓股權，必須要出具完稅憑證后才能去變更工商登記嗎？
22	解除限售股票分紅，自然人股東是否需要繳納個稅？
23	公司取得社保局發放的失業保險穩崗補貼是否需要繳納增值稅？
24	農產品加計1%是在什么環節，能否在入庫的時候按10%計算抵扣？
25	房地產企業預交的土地增值稅及附加稅，在申報時，是否可以扣除？
26	勞務服務協議，發生費用中的火車票、機票，我們是否可以計算抵扣進項稅？
27	待抵扣進項稅與待認證進項稅兩個科目核算內容有什么區別？
28	現金清償部分債務，其他部分給予豁免，豁免的金額公司應該計入什么科目？
29	公司自建的車庫，沒有產權，是否要作為固定資產核算？
30	審計費和ISO質量體系認證的費用，是否可以作為研發費用核算？
31	一般納稅人提供安全系統監控服務能否選擇差額簡易計稅方法計算繳納增值稅？
32	小企業會計準則，融資租入固定資產的成本如何確定？
33	以非貨幣資產對外投資需要進行評估嗎？
34	個人獨資企業分紅，個人投資者是否按經營所得繳納個稅？
35	提供廣告服務繳納文化事業建設費時可以扣除哪些項目？
36	煤炭企業的矸石山、排土場用地是否免征土地使用稅？
37	出租方在租賃期間提前解除租賃合同，違約金是否繳納增值稅？
38	出口企業可以通過哪些渠道申報出口退稅？
39	個體工商戶從事養殖業能否免征個人所得稅？
40	支付個人勞務報酬預扣預繳個人所得稅時能否扣除專項附加扣除？