出納是企業財務部門中非常重要的職位，其職能主要包括以下幾個方面：
1. 現金管理：出納要負責企業現金的收支管理，包括現金的存儲、保管、兌換、清點、記錄等工作。
2. 銀行業務處理：出納要處理企業與銀行之間的日常業務，如存款、取款、轉賬、支票兌現等。
3. 賬務處理：出納要對企業的現金流水賬進行記錄和管理，包括現金日記賬、銀行存款日記賬、備用金日記賬等。
4. 報表制作：出納要根據企業的需要，制作各種財務報表，如現金流量表、銀行對賬單、備用金余額表等。
5. 監督與檢查：出納要對企業現金管理工作進行監督和檢查，確保企業的現金安全和合規性。

總之，出納是企業財務部門中非常重要的職位，其職能涉及到企業現金管理的方方面面，需要具備一定的財務知識和技能。