沖銷壞賬的操作流程如下：
1. 確認壞賬：首先需要確認該筆應收賬款已經無法收回，即為壞賬。確認壞賬的依據可以是客戶破產、無力償還或者長期逾期等。
2. 記錄壞賬準備：根據會計準則，需要將壞賬準備計提到利潤表中，以反映企業可能遭受的損失。計提壞賬準備的金額應該與壞賬的金額相等。
3. 沖銷應收賬款：在確認壞賬并計提壞賬準備后，需要將該筆應收賬款進行沖銷。具體操作是將該筆應收賬款的借方賬戶進行貸方沖銷，同時將壞賬準備的貸方賬戶進行借方沖銷，使兩個賬戶的金額相等。
4. 更新會計記錄：完成沖銷操作后，需要及時更新會計記錄，以確保財務報表的準確性。

需要注意的是，沖銷壞賬的操作流程可能會因企業的具體情況而有所不同，以上流程僅供參考。