出納工作的職能包括以下幾個方面：
1. 管理現金流：出納需要負責管理公司的現金流，包括收款和付款。他需要確保公司的現金收支平衡，并且要按照公司的財務政策和程序進行操作。
2. 處理銀行交易：出納需要處理公司的銀行交易，包括存款、取款、轉賬和支票兌現等。他需要確保這些交易的準確性和安全性。
3. 記賬和報告：出納需要對公司的現金流進行記錄和報告。他需要準確地記錄每一筆交易，包括日期、金額和相關方的信息，并及時向財務部門提交報告。
4. 監督預算：出納需要監督公司的預算，確保公司的現金流符合預算要求。他需要及時向財務部門報告超支或預算不足的情況。
5. 協調內部關系：出納需要與其他部門和員工合作，確保公司的現金流暢通和準確。他需要與銷售、采購等部門協作，確保交易的順利進行。

總之，出納是公司現金流管理的核心，他需要確保公司的現金流暢通和安全，為公司的正常運營提供支持。