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老師好,北京總公司的成都分公司是非獨立核算,成都分公司核定了增值稅企業所得稅個稅的稅種,那他們的增值稅要自己申報,還是匯總到總公司由總公司申報

84784958| 提問時間:01/03 16:10
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
根據《增值稅暫行條例》規定,總機構和分支機構不在同一縣(市)的,應當分別向各自所在地主管稅務機關申報納稅。經財政部和國家稅務總局或者其授權的財政和稅務機關批準,也可以由總機構匯總向總機構所在地主管稅務機關申報納稅。 北京總公司的成都分公司是非獨立核算,一般情況下,增值稅由成都分公司向其所在地主管稅務機關申報納稅。但如果符合相關條件并經批準,也可以由北京總公司匯總向總公司所在地主管稅務機關申報納稅
01/03 16:10
84784958
01/03 16:18
也就是增值稅如果分公司在當地報了,那北京總公司就不用報了,如果當地沒有報就要匯總到總公司對嗎
樸老師
01/03 16:22
同學你好 對的 是這樣的
84784958
01/03 16:22
企業所得稅分公司也核定稅種了呀
樸老師
01/03 16:26
所以分公司必須要自己申報核定的稅種
84784958
01/03 18:39
那企業所得稅分公司也核定了這個稅種,這個是由北京總公司報還是分公司報
樸老師
01/03 18:40
同學你好 總公司合并然后分配比例給分公司 分公司按比例申報
84784958
01/03 18:42
計算企業所得稅的時候,兩個公司的收入合計-兩個公司的成本費用合計,計算出來的應交企業所得稅,再按確定好的比例申報繳納對嗎
樸老師
01/03 18:46
同學你好 對的 是這樣的
84784958
01/03 18:48
怎么做賬啊,這個收入和費用
樸老師
01/03 18:52
這個只要合并報表就可以 ?不用合并賬套
84784958
01/03 18:57
哦,兩個問題:1.各做個的賬,就是申報時合并數據申報就可以對嗎?2.匯算清繳時候合并就可以還是每個季度報企業所得稅時都合并申報
樸老師
01/03 19:00
同學你好對的 2.匯算清繳的時候合并 d
84784958
01/03 19:02
不好意思老師,我還得啰嗦幾句,得搞清楚,也就是每個季度還是各報個的,只有匯算清繳時才把報表數據合并對嗎
樸老師
01/03 19:03
同學你好 對的 是這樣的
84784958
01/03 19:06
比例是需要在稅務局備案的,按照當時備案時確定的比例各自交稅
樸老師
01/03 19:07
同學你好 備案的時候沒有比例 是每年匯算清交之后總公司分配比例
84784958
01/03 19:09
我今天問稅務局,稅務局說需要備案選擇比例的
樸老師
01/03 19:09
那就是改了 以前不是這樣的
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