我們是小規模，賣了一輛二手車給我們同一個老板的公司，二手車市場開的發票是10000，稅務局出現疑點賣價不到原價的25%，那10000當時也沒報增值稅報表，現在稅務局讓按最低價格26000申報當時的增值稅報表填進未開票收入里

你好，那你再補上一個賬務處理什么時間的？

這是2020年的賬

借利潤分配未分配利潤， 貸固定資產清理應交稅費應交增值稅。 借固定資產清理貸利潤分配未分配利潤之前已經做過去了，是吧。

當時是這樣做分錄的

補我上面的就可以的，相當于是視同銷售。

我們沒有銷售業務，每月就只有這輛車的折舊費，每季度都是虧損，如果要調當時車的賣價，利潤還用不用調賬了，因為一直是虧損，不調行不行，調了報表不調賬是不是2024年之前的數都對不上了

需要 上面給你做的那些是虧損，你們賣賠了 可以多抵扣所得稅

老師，你看我當時賣的價格10000，沒有記到收入科目，也沒有做增值稅的分錄，按你說的我調整分錄，能不能把數字填上去幫我做個完整的分錄，調賬這塊兒我有點不太熟練

26000是不含稅的是嗎 如果是的話，借利潤分配，未分配利潤貸固定資產清理，26000-1萬）/1.03 應交稅費，應交增值稅26000÷1.03×3% 借固定資產清理 貸利潤分配未分配利潤26000-1萬）/1.03

看一下這個能看懂了吧。

老師，小規模不是減按1%征收增值稅嗎，而且不超過季度30萬，免征增值稅

這是當時二手車市場開的發票，沒有增值稅

借利潤分配，未分配利潤貸固定資產清理，26000-1萬）/1.01 應交稅費，應交增值稅26000÷1.01*1% 借固定資產清理 貸利潤分配未分配利潤26000-1萬）/1.01 2025-01-06 11:50

這不是你單位開出來的，這是二手車交易市場開出來的。他那邊肯定沒有稅率，人家他又這個只能是拿來過戶的，他又不是交稅的依據。

老師，增值稅報表和減免稅報表怎么填，都需要填哪一欄

需要交稅的話，在銷售固定資產那個銷售e里面填寫 不含稅的銷售額金額是16,000÷1.01

要交增值稅？小規模季度不超30萬不用交吧

你好，在第10行里面填寫呀

我自己不能開銷售車輛的發票，是需要二手車市場開的

你可以開增值稅的發票呀。

2手交易市場發票內是二手機動車發票，它不是交稅的依據，它是過戶的依據。