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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額時(shí)，最后轉(zhuǎn)出未見增值稅是貸方負(fù)數(shù)，那需要在做一筆怎么樣的分錄來調(diào)平
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你好，同學(xué)，可以做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅146467.89
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅146467.89
01/10 17:34
84785038 
01/10 17:39
那這樣應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅又是負(fù)數(shù)了呢，這樣可以嗎
小敏敏老師 
01/10 17:42
該科目可以是借方余額
84785038
01/10 17:44
那下個(gè)月正常結(jié)轉(zhuǎn)不用理會(huì)這個(gè)余額對(duì)嗎
小敏敏老師
01/10 17:52
是的，正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以，貸方余額需要繳納增值稅，借方余額不用繳納。
84785038
01/10 17:56
還有一個(gè)所得稅申報(bào)當(dāng)中，進(jìn)去申報(bào)了知道需要繳納的稅額是多少之后在進(jìn)去做計(jì)提嗎？還是說按照營業(yè)利潤(rùn)來估算需要繳納的多少先做計(jì)提在結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)去申報(bào)稅表？
小敏敏老師
01/10 19:06
季度申報(bào)所得稅時(shí)，可以按利潤(rùn)總額×所得稅稅率計(jì)算，匯算時(shí)再做調(diào)整。
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