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老師，我們23年給代理商的激勵(lì)費(fèi)23年12月份計(jì)提，有30萬(wàn)這樣，但24年并沒有支付給他們。而是拿來(lái)抵貨款，假如激勵(lì)費(fèi)是30萬(wàn)，他們訂貨80萬(wàn)，那他們只需支付50萬(wàn)過(guò)來(lái)就可以，正確的做法應(yīng)該是我們調(diào)整23年計(jì)提的費(fèi)用，然后24年開折扣發(fā)票30萬(wàn)，但我們24年并沒有開30萬(wàn)的折扣發(fā)票，而是直接開80萬(wàn)的發(fā)票，現(xiàn)在24年的賬我們還沒結(jié)完，請(qǐng)問我現(xiàn)在該怎么調(diào)整這筆賬？

84785044| 提問時(shí)間：01/12 23:05

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琦禎異寶

金牌答疑老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,ACCA

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您好，24年計(jì)提這個(gè)費(fèi)用，讓代理商在25年我們匯繳前開這個(gè)發(fā)票給我們，這樣雙方的賬都平了

01/12 23:19

84785044

01/12 23:26

因?yàn)榇砩毯芏啵绻麄儾辉敢馀浜祥_，因?yàn)樗麄兪俏覀兊亩?jí)代理商，說(shuō)是我們之前沒有說(shuō)好，現(xiàn)在才叫他們開，會(huì)投訴到廠家那邊

琦禎異寶

01/12 23:27

哦哦，那我們自己來(lái)，把發(fā)票紅沖，開折扣發(fā)票，在25年紅沖了，分錄里的損益科目用未分配利潤(rùn)代替，24年年度考慮這個(gè)調(diào)整中

84785044

01/12 23:31

那我24年的年度匯算清繳是需要調(diào)增嗎

84785044

01/12 23:32

它是在23年計(jì)提，我需要在24年進(jìn)行調(diào)整否？

琦禎異寶

01/12 23:37

您好，24年不調(diào)增呀，我們?cè)?5年開紅票，再開折扣發(fā)票，分錄損益用以前年度損益調(diào)整先在24年把這個(gè)收入沖減（折扣部分）

84785044

01/13 05:48

直接開折扣發(fā)票不行嗎？

琦禎異寶

01/13 06:16

您好，直接開折扣開不了，哪能開個(gè)負(fù)數(shù)哦，開紅票可以

84785044

01/13 07:58

對(duì)了，怎么沖減收入啊？借貸方分別是什么？

琦禎異寶

01/13 08:04

您?好，我們部分紅沖發(fā)票，需要征對(duì)客戶的同意，因?yàn)榘l(fā)起紅字確認(rèn)單，需要客戶確認(rèn)的。還是原來(lái)的分錄，只是金額為負(fù) 借：應(yīng)收賬款（負(fù)）?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（負(fù)）? 銷項(xiàng)稅（負(fù)）

84785044

01/13 11:20

關(guān)鍵代理商他們不懂這些操作，覺得很麻煩

琦禎異寶

01/13 11:39

您好，我們紅沖發(fā)票，我們發(fā)起紅字信息確認(rèn)單，代理商點(diǎn)確認(rèn)就好啦

84785044

01/13 11:48

但我23年是這么計(jì)提的，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30萬(wàn) 貸應(yīng)付代理商激勵(lì)費(fèi) 30萬(wàn) 。那這個(gè)分錄我怎么沖賬？

琦禎異寶

01/13 11:49

您?好，借：未分配利潤(rùn)? -300000? 貸：應(yīng)付代理商? -300000