老師這樣匯算清繳招待費調整多少，109萬的是年度收入

剛剛說企稅退稅19345.04*0.05=967.252-1036.7=-69.448，對嗎，然后業務招待費好像是熟抵原則嗎這樣一個企稅退稅一個業務招待費調整實際還在交稅嗎

業務招待費=4174 營業收入=1095532 第一個限額=1095532*5/1000=5477.66 第二個限額=4174*0.6=2504.4 孰小選擇 因此， 可抵扣費用=2504.4 納稅調增=4174-2504.4=1669.6

老師退稅是影響哪個月損益呢，還有我就按我那樣報個稅企稅殘保金人數嗎，老師說企稅人數是看比如計提3月或者6月工資表人數3人（也就是當月不管幾號入職都當做當月入職3人嗎）這個是第一季度或者第二季度季末人數3人嗎

業務招待費=4174 營業收入=1095532 第一個限額=1095532*5/1000=5477.66 第二個限額=4174*0.6=2504.4 孰小選擇 因此， 可抵扣費用=2504.4 納稅調增=4174-2504.4=1669.6。也就是發票金額4174不能全部稅前扣除嗎只扣2504.4元剩下發票金額不調賬直接匯算清繳交稅1669.6元這么多嗎，那什么情況下業務招待費不用調整或者退稅

那個業務招待費匯算清繳是自己填寫數據嗎，系統不知道我們做賬有沒有入業務招待費科目吧

對的，清算時自己填寫。 沒有任何情況可以全額抵扣，都的調整

沒有任何情況可以全額抵扣，都的調整老師不太明白麻煩老師說下

財報沒有填寫管理或者銷售費用二級科目業務招待費，稅務不知道有這科目業務吧

只要賬上 出現了 業務招待費，就必須的按照稅法的規定 去做調增

餐費發票可以去管理費用福利費，不超工資總額14%可以稅前扣除嗎，老師看下同樣發票4174入招待費是要納稅調增1669.6嗎，如果工資95989.36*0.14=13438.5104是可以全額稅前扣除嗎

對的，如果計入福利費，就是你寫的規則，可以全額扣除 但是，這個餐費，一定要分清楚是不是? 福利費中的餐費

如果是做賬科目錯了，實際是員工聚餐的入福利費對嗎，這樣調整科目是借管理費用工資貸管理費用業務招待費4174對嗎，是在2025.5.31號前調整就可以嗎

調整科目不涉及多交稅吧，不違法會計做賬吧

如果是2級科目用錯了，那么， 稅局申報表不 用調整 你的財務賬 要做調整， 可以開賬調整，