同學(xué)你好 納稅調(diào)增 記錄好調(diào)增原因，在納稅調(diào)整明細表等注明是因無租賃發(fā)票而調(diào)增。 根據(jù)調(diào)增后的應(yīng)納稅所得額重新計算和補繳企業(yè)所得稅。 代扣代繳個稅 公司有代扣代繳個人出租住房租金個稅的義務(wù)。 計算個稅要看租金是否超 4000 元來確定應(yīng)納稅所得額，稅率一般是 10%。 沒代扣的要和稅務(wù)機關(guān)溝通，補扣補繳，可能會有罰款或滯納金。