老師我這邊能不能把去年的報(bào)表更正一下，把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做紅字沖掉，因?yàn)椋椰F(xiàn)在是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做多了，我能不能做紅沖呢？

老師，問(wèn)一下，我們有個(gè)自己的項(xiàng)目，24年已經(jīng)有成本入賬了，也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在還沒(méi)給開(kāi)票，工程款也還沒(méi)進(jìn)來(lái)，因?yàn)橹袠?biāo)還沒(méi)訂下來(lái)，這個(gè)賬我到時(shí)候開(kāi)票了怎么下賬？

老師，我現(xiàn)在處于這個(gè)問(wèn)題

匯算清繳前收到這個(gè)票，就可以直接抵扣，如果沒(méi)有收到就要調(diào)增交稅了

老師我上述的描述是，我們還沒(méi)給甲方開(kāi)發(fā)票，還沒(méi)確認(rèn)收入，但是，已經(jīng)確認(rèn)成本了，這個(gè)政務(wù)怎么處理呢，

一樣的，匯算清繳調(diào)增就可以，然后把這個(gè)分錄紅沖掉

呢就意思是趕5月31日之前，我們給甲方開(kāi)票，就可以直接抵，如果趕5月31日之前所得稅匯算清繳之前還沒(méi)給甲方開(kāi)票就嘚做所得稅匯算清繳調(diào)增處理對(duì)嗎？

不是這個(gè)意思，你多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，先調(diào)賬，把這個(gè)紅沖掉，然后匯算清繳調(diào)增交稅，2025年開(kāi)了發(fā)票再結(jié)轉(zhuǎn)

老師 呢我能不能去年結(jié)轉(zhuǎn)成本了 ，今年我們給甲方開(kāi)票了確認(rèn)收入，然后不做結(jié)轉(zhuǎn)成本了行嗎？

也可以的，這樣就不用調(diào)賬了