可是，已經申報完所得稅和財務報表了啊

另外，工資部分 計提在12月，發放在1月 所以，賬務處理如下 借：成本費用科目（按部門） 貸：應付職工薪酬 發放時 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款

已經沒有計提的，且申報結束了， 1）也可以開賬把它計入到12月 或者 2）就計入2025年1月 實務中，都放在次年 分錄是一樣的

為啥也可以開賬調整 主要原因是：稅局的申報，最終是 看? 財報年報和所得稅清算表的 因此，反結賬計入一筆，也不要緊的? 和第4季度稅局申報，差一個所得稅的差異，這是沒有任何問題的

如果今天發放的工資正常做在12月，那是不是要更正申報的報表

我的想法是不用去做更正申報了。賬務處理上計在12月， 就在5/31號前時，集中在 所得稅清算表 套表上體現就行。 好多企業在第4季度申報時，賬都出不來，有時候就是隨意申報的 還有的公司也是在審計時才發現做錯了，也不會去做更正申報，全都是清算時集中改的 年度清算時做準了就行，

嗯，因為不影響到企業所得稅嘛，所得稅申報表應該不用更，所得稅只影響利潤總額不影響到凈利潤，那個工資嘛也是，我們做的是工程施工，只影響報表，你看我這么理解對不對

對的，所得稅的部分 理解完全正確 工資的部分，或許會 影響到稅前損益，? 如果有影響， 就清算時一并當成正確的就行 不影響，那么，你的申報也是正確，理解也正確