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請經(jīng)驗老師回復(fù) 7月工資先發(fā)后申報，結(jié)果個稅是公司出的，請問應(yīng)該怎么做分錄，財務(wù)在9月做了一筆個稅（7月個稅4603.19）分錄 借銷售費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 貸銀行存款 還是做其他應(yīng)收款-個稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 貸銀行存款 匯算清繳應(yīng)該怎么處理
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業(yè)承擔的個稅是否可以稅前扣除，取決于具體情況
01/23 15:23
MI 娟娟老師 
01/23 15:24
如果企業(yè)承擔的個稅是單獨作為企業(yè)管理費列支的，在計算企業(yè)所得稅時是不得稅前扣除
MI 娟娟老師
01/23 15:24
如果企業(yè)將承擔的個稅作為工資、薪金的一部分列支，則這部分費用可以在稅前扣除
MI 娟娟老師
01/23 15:36
個稅單位承擔的話 可以形式上都按照個人承擔 反算應(yīng)發(fā)工資 形式上和個人承擔一樣 保證個人到手不變 這樣不影響扣除
84784966 
01/23 15:38
老師，現(xiàn)在是7月工資先公戶發(fā)了，后來，因為記賬公司只申報了4-5人，而公戶發(fā)了56人，所以決定重新申報，在9月申報，申報后交了個稅4613.19，而這個個稅是公司支付的
84784966
01/23 15:39
現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理，因為這個4613.19，在9月的記賬里面體現(xiàn)為銷售費用-工資
84784966
01/23 15:46
要不，把銷售費用-工資
應(yīng)付職工薪酬工資
應(yīng)付職工薪酬工資
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
銀行存款
把前面四筆分錄反向一下沖掉，然后
借管理費用-個稅4613.19
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅4613.19
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅4613.19
貸銀行存款
MI 娟娟老師
01/23 15:48
借銷售費用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅
貸銀行存款
這樣賬務(wù)處理可以
84784966
01/23 15:54
這樣補錄在9月，重新申報7月工資，也是在9月，在9?申報8月工資之前，
問題是補提了4613.19
那么是不是應(yīng)該把4613.19個稅金額分配到員工名單上，重新更正申報，對不，相當于公司多發(fā)了員工工資
MI 娟娟老師
01/24 10:37
之前忘記計提個稅部分了 也就是形式上你們單位按照應(yīng)發(fā) 工資表也做成應(yīng)發(fā) 然后扣除 實發(fā)那種
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