就是2023暫估費用33萬，那時只調3萬出來交所得稅，那現(xiàn)在要去調增30萬，對其他數(shù)據(jù)有影響嗎，用修改其他數(shù)據(jù)嗎

是的，調增2023年的暫估費用30萬可能會對其他數(shù)據(jù)產(chǎn)生影響，具體是否需要修改其他數(shù)據(jù)取決于這筆暫估費用的性質和后續(xù)處理。 一般來說，暫估費用是指在會計期間結束前，根據(jù)已有的信息和經(jīng)驗，對一些尚未確定的費用進行估計，并在會計記錄中暫時予以處理。如果這筆33萬的暫估費用當初是為了匹配收入而預估的成本，但實際上只有3萬得到了發(fā)票或確認，那么剩余的30萬在調整時可能需要考慮以下幾點： 1. 利潤表：暫估費用通常會影響企業(yè)的營業(yè)成本或管理費用等科目，進而影響企業(yè)的營業(yè)利潤和凈利潤。因此，調增30萬的暫估費用可能會導致2023年的利潤減少相應金額。 2. 資產(chǎn)負債表：這筆調整可能會影響資產(chǎn)負債表中的應付賬款或預付賬款等科目，因為暫估費用通常與供應商或服務商的款項相關。同時，由于利潤表的調整，也可能影響未分配利潤等科目的余額。 3. 現(xiàn)金流量表：雖然暫估費用本身不直接產(chǎn)生現(xiàn)金流量，但它可能會影響企業(yè)對現(xiàn)金流量的預測和規(guī)劃。調增暫估費用后，企業(yè)可能需要重新評估未來的付款計劃或資金籌措計劃。 4. 所得稅申報表：顯然，調增暫估費用會直接影響所得稅的計算和申報。你需要根據(jù)調整后的利潤額重新計算應納所得稅額，并相應地修改所得稅申報表。 在會計處理上，你通常需要通過編制會計分錄來反映這筆調整。例如，如果這筆暫估費用原本計入了主營業(yè)務成本，那么調整時可能需要借“以前年度損益調整”科目，貸“應付賬款——暫估”科目（假設當初是暫估了供應商的款項）。然后，根據(jù)“以前年度損益調整”科目的余額，再調整未分配利潤的余額。

因之前調增3萬也沒有寫分錄，我打算把這分錄寫在今年2月份，我們用的是小會計準則 借:應付暫估33萬 貸:未分配利潤33萬 借:應稅所得稅 貸:銀行存款 我只調增那30萬出來交所得稅，其他用修改嗎。我是在2023年匯算清繳調增好呢，還是在2024年調增好

針對您的情況，這里有幾個關鍵點需要注意： 1. 小企業(yè)會計準則下的處理：小企業(yè)會計準則下沒有“以前年度損益調整”科目，如果發(fā)生調整事項，采用未來適用法，直接在發(fā)現(xiàn)當期進行調整。因此，您打算在2024年2月份進行調整是符合小企業(yè)會計準則的。 2. 分錄的編制：您提供的分錄“借：應付暫估33萬，貸：未分配利潤33萬”似乎不太準確。這筆分錄意味著您直接將33萬的暫估應付款項沖減了未分配利潤，而實際上您只是想調整其中的30萬。此外，“應付暫估”并不是一個標準的會計科目，可能您想表達的是“應付賬款——暫估”或其他相關科目。正確的分錄應該是針對那30萬的差異進行調整。 正確的分錄可能類似于（假設當初是暫估了成本）： 借：主營業(yè)務成本（或其他相關成本科目） 30萬 貸：應付賬款——暫估（或相關供應商科目） 30萬 然后，根據(jù)這筆調整對利潤的影響，再調整未分配利潤的余額（如果影響利潤的話）。但由于您采用的是小企業(yè)會計準則，并且只是想調增所得稅，那么可能不需要直接調整未分配利潤，而是通過未來的利潤表來反映這個調整。 3. 所得稅的調整：您提到只想調增那30萬出來交所得稅。這意味著您需要在2024年的所得稅申報中，將這筆30萬的調整作為納稅調增項。這樣做是合理的，因為它反映了您公司在2023年實際應該承擔但尚未承擔的稅負。 4. 匯算清繳的時機：關于是在2023年匯算清繳時調增好，還是在2024年調增好的問題，由于您采用的是小企業(yè)會計準則，并且這筆調整是在2024年發(fā)現(xiàn)的，因此應該在2024年的匯算清繳中進行調整。這樣做既符合會計準則的要求，也能確保稅務處理的準確性。 5. 其他數(shù)據(jù)的修改：除了所得稅申報表外，您可能還需要修改2023年的財務報表附注，詳細披露這筆調整的具體原因、涉及金額以及對財務狀況和經(jīng)營成果的影響。此外，如果這筆調整影響了您的現(xiàn)金流預測或資金籌措計劃，那么您也需要相應地更新這些計劃。 綜上所述，建議您在2024年的2月份（或發(fā)現(xiàn)調整的當月）編制正確的會計分錄，并在2024年的所得稅匯算清繳中作為納稅調增項進行調整。同時，更新相關的財務報表附注和預測計劃。